Стандартный налоговый вычет на детей в 2022 году: оформление и получение
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стандартный налоговый вычет на детей в 2022 году: оформление и получение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый вычет на детей в 2022 году предоставляется не всем. Согласно нормам, получить его могут только люди, ухаживающие за детьми. К этой категории относятся родители, мачехи/отчимы, люди, усыновившие, взявшие крох на попечение, опекуны, приемные семьи.
Прекращение предоставления «детского» вычета
Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:
| Условие | Месяц, с которого вычет не положен |
| Доход сотрудника превысил 350 000 руб. | Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит |
| Ребенку исполнилось 18 лет | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение | Следующий месяц после окончания учебы |
| Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет | Следующий месяц после окончания учебы |
Как получить двойной налоговый вычет?
Двойной налоговый вычет полагается единственному родителю, если второй родитель умер, пропал без вести или в свидетельстве о рождении нет записи об отце.
Например, женщина родила ребёнка без отца. Она будет получать не 182 рубля, а 364 рубля. Если она выйдет замуж, то право на двойной налоговый вычет пропадёт. Зато прибавку к зарплате получит новый супруг.
Но даже при живом муже можно получить двойной вычет, если папа и мама развелись или не оформили брак. Второй супруг должен отказаться от получения налогового вычета и предоставить справку 2-НДФЛ с места работы.
Итак, налоговый вычет на ребёнка — не самая большая сумма, которую можно получить из бюджета. Но возврат налога не потребует много сил и времени — достаточно написать заявление работодателю, поэтому отказываться от этой возможности не стоит. Узнайте, если работодатель не делал за вас вычет, то подайте декларацию самостоятельно — за три года сумма более ощутимая, чем ежемесячные прибавки к зарплате.
Например, у вас один ребёнок и зарплата 25 000 рублей. За три года вы вернёте из бюджета 6 552 рубля.
Размер вычета на детей с зарплаты по НДФЛ в 2022 году
Размеры стандартного налогового вычета на детей в 2022 году не изменятся по сравнению с прошлыми годами и будут также применяться в зависимости от очередности рождения детей, их статуса, а также статуса самого налогоплательщика (в ситуации с детьми-инвалидами):
- 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
- 3000 рублей — на третьего и последующих;
- 12000 рублей — на детей-инвалидов или инвалидов I и II группы до 24 лет, которые учатся очно (для родителей и усыновителей);
- 6000 рублей — на детей-инвалидов или учащихся по очной форме до 24 лет с инвалидностью I и II группы (для попечителей, опекунов, приемных родителей).
Как написать заявление на стандартный налоговый вычет на детей
Регламентированная форма заявления на «детский» вычет законодательством не установлена. Поэтому оно пишется либо в произвольном виде либо на фирменном бланке, разработанном налоговым агентом.
В заявлении нужно указать:
- данные о заявителе (ФИО, а также, при необходимости, паспортные данные, наименование должности / профессии и т. д.);
- вид запрашиваемого налогового вычета;
- сведения о ребенке (детях) с датой рождения;
- список документов, подтверждающих право на вычет.
Заявление достаточно написать один раз. Документ не нужно обновлять ежегодно. Переписать его придется только, когда изменятся обстоятельства, влияющие на размер вычета, или компания – налоговый агент претерпит реорганизацию с образованием нового юридического лица.
Поэтому в заявлении не нужно указывать:
- конкретный год, за который нужно предоставить вычет;
- размер налогового вычета.
Ниже Вы можете скачать бланки и образцы заявления на стандартный налоговый вычет на детей, в т. ч. в двойном размере.
Что такое налоговый вычет на детей
После трудоустройства каждый работник, имеющий одного либо нескольких детей, имеет право на получение налогового вычета – денежных выплат от государства. Для получения налогового вычета на детей сотрудникам нужно подать заявление в определенной форме в бухгалтерию организации.
Спустя какое-то время после подачи заявления сумма, выдаваемая в качестве зарплаты сотрудника, увеличится. Однако не нужно думать, что такое повышение дохода – это прибавка за детей. Суть налогового вычета заключается в том, что размер подоходного налога для сотрудников-родителей на некоторый период времени снижается.
Положения, в которых прописано то, каким образом и в каком размере можно получить налоговый вычет на детей, содержатся в статье 218 Налогового кодекса РФ.
Если вы ранее не знали о налоговом вычете на детей, не стоит переживать: получить налоговый вычет на детей можно за истекшие 36 месяцев.
В течение какого времени вернут НДФЛ?
Чтобы установить факт излишней уплаты налогоплательщиком налога на доходы физических лиц налоговым органом осуществляется камеральная проверка, срок проведения которой составляет три месяца со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые вычеты.
По истечении этого периода налоговая инспекция направляет заявителю письменное уведомление о проведенной камеральной проверке декларации 3-НДФЛ и предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов.
Если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации (расчете) и/или противоречия между сведениями, содержащимися в представленных документах, либо выявлены несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля, об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок.
В соответствии с пунктом 6 статьи 78 НК сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. При этом срок на возврат излишне уплаченного налога начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки. Таким образом, срок возврата подоходного налога составляет 4 месяца.
Как получить вычет на карту
После отправки декларации останется следить за ходом приема документов и проведения камеральной проверки. По ходу каждого этапа Вы будете получать сообщения в личном кабинете. Срок проведения камеральной проверки ограничен тремя месяцами. В случае ее успешного окончания вы обнаружите пополнение суммы в личном кабинете. Данной суммой можно будет распорядиться двумя способами: вывести или оплатить ею налоги.
Для вывода суммы нужно выбрать соответствующий пункт «Распорядиться переплатой». Выберете «Вернуть средства на банковский счет», заполните соответствующие реквизиты счета и закажите сумму. В течение месяца сумма переплаты поступит на указанный Вами счет. Вам остается только следить за входящими сообщениями в личном кабинете.
Возможности оказания услуг онлайн с каждым годом становятся все лучше. Системы начинают объединяться и дополнять друг друга, что делает получение запрашиваемых услуг гражданами легче и быстрее. Мне доводилось заполнять налоговую декларацию в рукописном варианте, и это была всего лишь так называемая «нулевая декларация» после продажи автомобиля.
Чтобы оценить объемы заполняемого текста вы можете просмотреть сформированный PDF-файл формы 3-НДФЛ, после чего Вы точно примете правильное решение заполнять декларацию исключительно через сайт.
Когда прекращать детские вычеты в 2021 году: таблица
Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:
| Условие | Месяц, с которого вычет не положен |
| Доход сотрудника превысил 350 000 руб. | Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит |
| Ребенку исполнилось 18 лет | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение | Следующий месяц после окончания учебы |
| Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет | Следующий месяц после окончания учебы |
Разновидности стандартного вычета
Уменьшение налоговой базы при расчете налога на доходы физического лица возможно с помощью стандартного вычета. Процедура производится по месту трудоустройства гражданина, то есть в компании, в штате которой он числится.
Обратите внимание! Особенно важно понять, что трудоустройство должно быть официальным, так как в противном случае с плательщика налог в казну не поступает, а это значит, что и денежного запаса для возвращения ему средств у государства не имеется. Получать плательщик имеет право лишь ту сумму, которую ранее перечислил в пользу бюджета страны.
Предоставление вычета стандартного характера производится для двух категорий граждан.
Категория 1. К первой категории относится перечень граждан, отличившихся ранее перед страной особыми заслугами. К ним относятся:
- участники ликвидационных процедур, направленных на устранение последствий аварий, впоследствии возникновения которых произошел выброс радиации в окружающую среду;
- принимающие участия в боевых действиях граждане, в частности ветераны Великой отечественной войны, а также граждане, получившие ранения, контузию или инвалидность в бою.
Кроме того, внесены в перечень и некоторые социально незащищенные лица:
- граждане, являющиеся инвалидами детства;
- приобретшие в течение жизни инвалидность первой или второй группы, связанную с болезнью, внешними повреждениями и прочими негативно отражающимися на здоровье обстоятельствами, граждане.
Предоставляющийся этой категории лиц налоговый вычет носит характер персональный, и не имеет ограничений по сроку предоставления, кроме того, не зависит он и от размера получаемого гражданином дохода.
Участники ликвидаций радиационных катастроф, а также участники боевых действий, пострадавшие в процессе, получают денежные средства в размере 3 тысяч российских рублей.
Все остальные группы довольствуются малым – всего 500 рублями вычета
Категория 2. Ко второй категории относятся родители – люди, имеющие на попечительстве детей. Кровное родство для предоставления вычета не имеет значения. Родитель может быть:
- биологическим;
- приемным;
- опекуном;
- попечителем.
Согласно очередности рождения детей, установлены определенные денежные суммы, на величину которых снижается выплата, отчисляемая по налогу на доходы физического лица с заработной платы сотрудника-родителя.
Теперь понятно, как можно запросить налоговый вычет стандартного типа на детей. На него, как выяснилось, способны претендовать не все современные граждане.
Если придерживаться указанных советов и рекомендаций, потенциальный заявитель сможет справиться с поставленной задачей. Могут ли отказать в возврате НДФЛ? Да, но это весьма редкое явление.
Обычно отказы в стандартных вычетах на детей встречаются, если:
- гражданин не имеет прав на уменьшение НДФЛ;
- работник получает высокую прибыль за год;
- несовершеннолетние дети выросли или умерли/эмансипировались;
- предъявленные бумаги являются подделкой;
- заявителя лишили родительских прав.
Практика показывает, что обычно стандартные вычеты на детей оформляются очень быстро. Особенно если заранее осуществить подготовку к соответствующей процедуре.
Где взять бланк заявления стандартного налогового вычета на ребенка? Он составляется самостоятельно, от руки. Либо можно попросить шаблон в ФНС или у работодателя.
Пока мы говорили о стандартных льготах при налогообложении, но можно получить и двойные при соблюдении определенных условий, если:
- Ребенка воспитывает только один из его законных родителей, опекунов или попечителей. Такая ситуация может возникнуть при смерти одного из них, признание его судом, без вести пропавшим или отсутствующим или в случае непризнания отца действительно являющегося таковым. Может сложиться и такая ситуация, когда метрика на ребенка заполняется не по действительным документам, а по словам, матери ребенка.
- Кто-то из законных представителей ребенка отказался в пользу другого на получение вычетов в письменной форме.
- Единственным родителем может быть признана гражданин или гражданка, если второго из них лишили родительских прав.
- Один из законных представителей заключен под стражу или отбывает срок в соответствии с Уголовным Кодексом.
Давайте разберем конкретные семейные обстоятельства, когда возникает право на вычет в двойном размере:
- Воспитанием и материальным обеспечением ребенка или детей занимается их отец. Доказательством могут служить свидетельство о смерти, заключение под стражу или отсутствие по неизвестным причинам.
- Точно такими же правами наделена мать ребенка на вычет в двойном размере при аналогичных ситуациях, расчет вычетов можно провести по схеме: 1400 рублей умножают на 2, на двоих сумма удваивается, а троих -300Х 2.
- Если кто-то из родителей вступает в повторный брак. Льгота на двойной вычет прекращается после регистрации брака, поскольку брачные отношения предусматривают ответственность за детей уже обоих, а не одного супругов, даже если отец им не родной человек.
- Законный опекун или приемный родитель обладают теми же правами, что и единственный родитель ребенка на двойной вычет.
Нестандартные ситуации
Иногда могут возникнуть такие ситуации, когда родитель какое-то время из всего календарного года не работал, то есть не имел дохода и за него не исчислялись налоги. Некоторые могут подумать, что получить положенные вычеты уже нельзя, но это не так: налоговым периодом принято считать целый календарный год, и даже если родитель не получал заработанную плату, ему все равно должны провести вычеты в следующих месяцах работы.
Или другая ситуация: родитель получил сумму финансового займа, с не он обязан уплатить 13-ти процентный налог в казну государства. И в этом конкретном случае его могут применить вычет при исчислении суммы всех облагаемых налогом доходов, но не больше 3-х тысяч рублей ежемесячно.
Родители, которые признаны участниками ликвидации ядерной аварии, освобождаются от уплаты всех налогов, даже при заработанной плате свыше 280 тысяч рублей. Но и они, как все российские граждане, имеют право на налоговые вычеты, которые не отчисляются от заработанных денег. В этом случае они должны обратиться в налоговый орган по месту жительства, объяснить сложившуюся ситуацию, написать заявление, и суммы вычета будет приходить на банковский счет или карту ежемесячно.
Прекращение предоставления вычета
Обоснования окончания предоставления вычета отражены кратко в таблице 1.
Таблица 1. Когда прекращается получение вычета
| Обоснование | Период, с которого прекращается получение вычета |
| Превышение дохода физлица установленного порога 350 000 руб. | Месяц, в котором доход физлица превысил лимит |
| Наступление совершеннолетия ребенка | С января года, следующего за годом, в котором ребенку исполнилось 18 лет |
| Учащемуся очной формы обучения исполнилось 24 года при условии, что до конца года ребенок не прекратил обучение | С января года, следующего за годом, в котором ребенку исполнилось 24 года |
| Учащемуся очной формы обучения исполнилось 24 года (либо до достижения 24 лет) при условии, что до конца года ребенок прекратил свое обучение | Месяц, следующий за месяцем, в котором прекращено обучение |
Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы
Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:
- заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
- договором купли-продажи квартиры;
- банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
- свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.
Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:
- кредитный договор;
- справка о размере уплаченных банку процентов.
Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.
В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.