Налоговый вычет за обучение ребенка

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за обучение ребенка». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Чтобы оформить возврат налога за обучение, вам нужно подготовить пакет документов по списку:

• Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Заявление с реквизитами банковского счета, на который вам перечислят деньги (с 2020 г. входит в состав декларации);
• Справка 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который вы хотите вернуть подоходный налог, выданная работодателем — оригинал;
• Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость;
• Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги оказывает лично);
• Платежные документы, подтверждающие факт оплаты (платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).

При оплате за детей дополнительно предоставляются документы по следующему перечню:

• Копия свидетельства о рождении сына или дочери;
• Справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму. В ИФНС подается оригинал справки;
• Копия свидетельства о браке — требуется, если документы оформлены на одного супруга, а возврат 13 процентов за ребенка оформляет другой.

На какую сумму можно рассчитывать при обращении за налоговым вычетом

Величина компенсации будет варьироваться в зависимости от личности обучающегося и его родственных связей с налогоплательщиком:

• Если оплачено собственное образование, то величина возмещения может достигать120 000 рублей в год;
• Затраты на учебу детей до 24 лет позволят получить компенсацию не более 50 т. р. за налоговый период на каждого из них;
• Траты на учебу опекаемого до совершеннолетия, а с моментаокончания опеки до исполнения двадцати четырех лет, возмещаются, если оно получено в очном формате. Величина вычета составит не больше 50 тыс. рублей в год;
• За своего родственника компенсация понесенных расходов составит до 120 т.р. за 12 месяцев.

Налоговый вычет через работодателя

Налоговый вычет проще оформить через работодателя, который будет выступать посредником между вами и налоговой службой. В этом случае гражданину не нужно заполнять налоговую декларацию (3-НДФЛ) и получать справку 2-НДФЛ. Перед тем как обращаться за вычетом к работодателю, нужно подтвердить в налоговой службе право на получение вычета. Для этого нужно:

• Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет
• В налоговую службу предоставить документы подтверждающие право на вычет
• По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет

Кто может претендовать

Получить компенсацию возможно только в том случае, если у вас из зарплаты удерживают налог по ставке 13%. Если вы пенсионер или безработный, то с вас не взимают НДФЛ, это значит, вы не сможете компенсировать сумму, потраченную на образование. Но если у вас есть официальная работа, вы платите налог и понесли расходы при оплате образования, то эти расходы можно освободить от налога.

Вернуть часть денег за учебу получится если:

• вы самостоятельно оплатили свое образование (форма обучения не имеет значения, будь то очная, заочная, вечерняя или иная);
• вы оплатили учебу дочери или сына (возраст до 24 лет);
• вами оплачено обучение сестры или брата (возраст до 24 лет);
• вы являетесь опекуном и платно учили своего подопечного (возраст до 18 лет);
• вы были опекуном и понесли затраты за учебу бывшего подопечного (возраст до 24 лет).

Как получить вычет за обучение

При подаче документов лично в налоговый орган при себе нужно иметь копии документов, подтверждающих право на выплату, и оригиналы для проверки налоговым инспектором. Подать заявление также можно онлайн, если есть регистрация в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС России.

На проверку документов у налоговой обычно уходит до трех месяцев. Если замечаний нет, в 30-дневный срок деньги поступят на указанный в заявлении счет.

Существует другой способ получения вычета – через работодателя. В этом случае можно не ждать следующего года. Нужно подать документы на вычет в налоговую службу, и после одобрения вычета работодатель приостановит перечисление в бюджет 13% от зарплаты на срок, пока не будет исчерпана вся сумма положенного вычета.

Для этого нужно написать заявление и предоставить подтверждающие документы в налоговую инспекцию по месту жительства.

Поступившие на счет налогоплательщика деньги, перечисленные образовательными учреждениями за обучение, могут быть ему возвращены только в течение налогового периода. То есть если вы оплатили учебу в этом году, то вернуть придется только за счет текущего года — в 2022 году (на момент написания статьи), за 2023 год – только за 2023 год, за 2024 год – за 2024 год и т. д.

Вне зависимости от обстоятельств, вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки, предъявить паспорт, ксерокопии документов, подтверждающих право на вычет, и еще раз написать заявление на возврат налога.

Проще всего отнести документы по месту работы, и вам необходимо будет только доставить уведомление из налоговой инспекции об имеющемся праве на вычет. Всё иное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ), только если вы не уволились и не являетесь безработным человеком. Иначе:

• напишите заявление на вычет (в том числе и на получение социальной помощи, если ваша зарплата не дотягивает до прожиточного минимума);
• распечатайте договор, реквизиты которого вам дадут;
• принесите эти документы в бухгалтерию (в отделе кадров вам придется уточнить адрес и название организации, в которой находится ваша бухгалтерия);
• в бухгалтерии возьмите уведомление, которое вам выдадут в налоговой, и паспорт;
• отнесите документы в налоговую, вас сразу же научат заполнять налоговую декларацию, или сделайте это сами;
• не забудьте заключить с налоговой договор и оплатить налоговый сбор;
• через несколько дней получите чек, который подтверждает, что вычет вам предоставили. Читайте внимательно условия ‒ и всё будет в порядке.

Если вычет вам положен за два учебных года, то справки и чеки о выплате за это время могут быть представлены в инспекцию до 1 января последующего за текущим года.

Оформить налоговый сбор за образование надо. Нужно обратиться в НФС по месту регистрации. В заявлении нужно будет указать наименование образовательного учреждения, форму обучения, количество лет обучения (для взрослых), сумму учебного налога, который вы перечислили, и реквизиты вашей налоговой отчетности, в которой зафиксирована эта сумма. Кстати, госпошлина за выдачу возврата будет составлять 600 рублей. вне зависимости от размера кешбэка, поэтому советуем вам в дополнение к декларации заполнить еще и заявление на возврат. Как правило, это 3-НДФЛ.

Документ будет считаться рассмотренным, если не будет замечаний от налогового инспектора и если на него поступит письменное подтверждение из образовательного учреждения. В ином случае еще раз можно будет подать корректирующую декларацию. Если все хорошо, деньги вам должны вернуть в течение месяца.

Те, кто обращается за налоговым вычетом, в обязательном порядке должны самостоятельно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации. Кроме того, все эти затраты должны быть документально подтверждены. Медицинская страховка необходима для тех, кто работает по найму. Если справка с работы подается при обращении за вычетом по собственному желанию, то для лечения в платных медицинских учреждениях больничный лист не нужен.

После того как был получен вычет за обучение, можно не спешить возвращать налог. Для этого надо дождаться, пока деньги на обучение будут потрачены полностью. Если ребенок уже достиг совершеннолетия и налогоплательщик перечисляет деньги не на карточку, а на счет в банке, то никаких задержек в возврате налога не будет. Помните, что документально подтвердить свои расходы в случае с вычетом за обучение можно только тогда, когда человек полностью отдает деньги за обучение. Если этих средств не хватает, то НДФЛ не вернут.

Есть несколько вариантов возврата налога на детей-студентов. Самый простой и дешевый — это использование банковской карты. Налогообложению подлежит только то, что было внесено безналичным способом. Многие предпочитают работать с наличными. Чтобы воспользоваться вычетом таким образом, достаточно иметь при себе студенческий или ученический билет.

В 2022 году налоговый вычет за оплату образования имеет три типа:

• налогу подлежит только тот доход, который был направлен на обучение. Налоговыми агентами выступают сами учебные заведения;
• при оплате обучения в более дорогом вузе или при оплате обучения сразу в нескольких вузах получить вычет сложнее. Стоимость обучения в некоторых вузах, например на дизайнерских факультетах, может превышать стоимость обучения в государственном вузе;
• в случае оплаты обучения за счет родителей налоговым агентом выступает мать/отец. Для подтверждения расходов на учебу достаточно предоставить документы об обучении (дипломы, аттестаты, свидетельства и т. п.).

При оформлении возврата налогоплательщик заполняет заявление по форме 3-НДФЛ. Для возврата всей суммы НДФЛ нужно заполнить декларацию и приложить к ней все документы, подтверждающие расходы (договоры, расписки и т. д).

Документы на вычет за покупку жилья

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Как получить вычет за обучение

Есть два пути: через работодателя или в ФНС. По месту работы оформить льготу проще. Это делают сразу и без декларации. Уже после оплаты учебы можно запросить в налоговой уведомление и тут же отнести его бухгалтеру по месту работы. Уже на следующий месяц вы будете возмещать НДФЛ за обучение — бухгалтерия просто не станет его удерживать из зарплаты.

Допустим, вы учились в «АПОК» — прошли курс повышения квалификации за 37 000 ₽. Сумма возмещения налога: 37 000 х 13% = 4810 ₽. Ежемесячно вы получаете зарплату в 67 000 ₽ после вычета налогов. После оформления льготы бухгалтерия удержала налог лишь частично — всего 3900 ₽. А зарплату выплатила с учетом вычета на обучение, 71 810 ₽.

В налоговой оформить льготу сложнее. Нужно собирать документы, заполнять декларацию и ждать несколько месяцев после подачи заявки. Это вариант на случай, если на момент подачи заявки вы официально не работаете. Или пропустили срок: потратились на курсы в 2021 году, а получить возмещение решили в 2022-м. Оформить льготу через ФНС можно только с 1 января предстоящего года.

В 2021 году вы прошли курс переподготовки в «АПОК» за 37 000 ₽. Про право на льготу не знали. А когда узнали, был уже 2022 год — получить налоговый вычет на работе уже нельзя. Возместить 4810 ₽ из бюджета можно только через ФНС. Деньги придут на карту, которую вы укажете в заявлении.

Налоговый вычет за обучение – общая информация

Благодаря СНВ, обойдутся дешевле не только занятия в институте. Расходы по договорам с обычными, спортивными, музыкальными школами, лицеями, курсами, кружками и дошкольными заведениями, независимо от того, частные они или государственные, также возмещаются. Главное требование ― наличие лицензии, подтверждающей статус образовательного учреждения.

Стоимость услуг частного педагога, если он является индивидуальными предпринимателем и не привлекает наемный персонал, подлежит компенсации независимо от наличия лицензии.

Вычет на детей, подопечных, братьев (сестер) положен, пока им не исполнилось 24 года при зачислении на очное, дневное отделение. Инвестиции в самого себя возмещаются без возрастных ограничений, независимо от формата обучения (заочно, дистанционно…).

Когда подавать заявку

Федеральная налоговая служба вычитает НДФЛ из доходов календарного года, в котором оплатили учебу. Неважно, когда фактически вы учились. Например, оплачивали в 2021 году, а учиться начали только в 2022-м — вычет оформляйте за 2021 год.

Документы подавайте, когда закончился налоговый период — то есть календарный год. Так, если вы заплатили за обучение в декабре 2021 года, уже в январе 2022-го оформляйте вычет. Если же перечислили деньги в январе 2022-го, придется год подождать.

❗ У налогового вычета есть срок давности — три года. Если вы не получили возврат налога за оплату учебы в 2019 или 2020 году, то еще успеете. А вот за 2018 год вернуть НДФЛ уже не выйдет.

Оформлять возврат налога можно неограниченное количество раз. Например, за свою учебу, обучение сестры и ребенка. Или если учитесь пять лет и оплачиваете каждый год. В этом случае получите деньги пять раз.

Кто может воспользоваться вычетом

Получить соцвычет можно:

1. За себя. Форма обучения не имеет значения.

2. За близких родственников — детей, сестру или брата в возрасте до 24 лет. Учитывается только очное образование.

Социальный вычет получают с расходов на обучение в образовательной организации, которая имеет лицензию на осуществление учебной деятельности.

Социальный налоговый вычет (НВ) получают с расходов на образование в следующих организациях:

• автошколах;

• учреждений высшего образования;

• центрах по изучению иностранного языка;

• платных школах, гимназиях и детских садах;

• учреждениях дополнительного образования детей;

• учебных центров, проводящих курсы повышения квалификации и так далее.

Налоговый вычет полагается только гражданам, имеющим налогооблагаемый доход. Получить возврат не могут безработные студенты, пенсионеры, а также предприниматели, которые выбрали УСН, НПД или патентную систему налогообложения.

1. Мой сын учится на заочной форме в Университете в Лондоне. Расходы на обучение очень внушительные для меня и моей семьи. Могу ли я претендовать на получение налогового вычета?

Ответ: В соответствии с налоговым законодательством Вы можете претендовать на социальный налоговый вычет на обучение ребёнка в любой точке мира, но при условии, что ребёнок обучается по очной форме обучения.

1. Я учусь в Бизнес-школе по программе МВА. Могу ли получить налоговый вычет?

Ответ: При предоставлении необходимых документов Вы можете претендовать на получение социального налогового вычета на собственное обучение.

1. Моя дочь обучается на подготовительных курсах в Университете Чехии. Полагается ли в этом случае мне налоговый вычет?

Ответ: Если Ваша дочь обучается на дневной форме обучения в учебном заведении – Вы можете претендовать на получение налогового вычета, но при условии предоставления необходимого комплекта документов.

Ребенок может быть студентом, учащимся, аспирантом, курсантом, учиться на бюджете или платно, в колледже или вузе, в России или за границей.

Напомним: за обучение детей к расчету берется сумма не более 50 000 рублей в год. А сэкономить на подходном налоге можно 13% от стоимости обучения в год, но не более 6500 рублей.

Чтобы получить такой вычет, нужно правильно оформить документы.

Договор должен в обязательном порядке быть оформлен на родителя или опекуна.

А вот платежные документы за учебу могут быть оформлены как на родителя, так и на ребенка.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Если договор и платежные документы оформлены на имя ребенка, родитель не сможет получить вычет. Вычет может получить только сам ребенок, но только в случае, если он уже трудоустроен и является плательщиком НДФЛ.

Похожие записи:

• Тонкости регистрации арендных договоров для нежилых помещений
• Как индивидуальному предпринимателю получить декретные выплаты
• Какие выплаты положены силовикам