Долгосрочные вклады до 1 миллиона рублей попадают под налог
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Долгосрочные вклады до 1 миллиона рублей попадают под налог». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
До утверждения закон 63-ФЗ применялись иные нормы. Напомним, что с 01.01.2021 доходы физлиц по вкладам должны были облагаться НДФЛ. Объектом обложения являлся не сам вклад в том или ином российском банке, а совокупный процентный доход, который выплачивался гражданину (физлицу) за соответствующий календарный год (за вычетом необлагаемой суммы данного процентного дохода).
Налог на вклады начислялся ранее и до внесения поправок, только до 2020 года стать налогоплательщиком было фактически нереально. База исчислялась в том случае, если годовой процент превышал текущую ключевую ставку ЦБ РФ, увеличенную на пять процентных пунктов (п.п). В 2020 году налогооблагаемая ставка составляла от 8,5% — таких процентов на тот момент в банках не было, поэтому физические лица на вполне законных основаниях могли не указывать эти доходы в налоговых декларациях.
Для вкладов в валюте безналоговая процентная ставка составляла в районе 9%. Таких процентов не было ни тогда, ни сейчас. При этом сумма дохода могла быть совершенно любой — она не имела никакого значения. Налоговая ставка для резидентов составляла 30%, для нерезидентов — 35%.
Когда начнёт действовать налог на вклады
Соответствующая норма закона вступила в силу с 1 января 2021 года. То есть впервые налог нужно было бы заплатить в 2022-м, но с доходов, которые вы получили в 2021-м.
Первые уведомления граждане, чьи вклады попадут под действие налога, должны были начать получать в сентябре 2022-го. В начале этого года в личных кабинетах на сайте ФНС даже появилась отдельная плашка с доходами по вкладам за 2021-й и информацией о необходимости заплатить налог или её отсутствии.
Однако в итоге было решено, что доходы за 2021 и 2022 год налогами облагаться не будут. Если ничего не изменится, обязанность делиться с государством частью заработка на вкладах возникнет в отношении прибыли 2023 года. То есть перечислить деньги надо будет осенью 2024-го.
Этот материал впервые был опубликован в декабре 2020 года. В сентябре 2022-го мы обновили текст.
С каких вкладов не будут брать налог на проценты
✓ Не будут учитываться доходы в виде процентов, полученных по вкладам, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых.
✓ Не попадают под налог также эскроу-счета, которые были созданы для приобретения недвижимости. Покупатели вносят туда деньги за жилье, а после оформления права собственности средства переходят продавцу.
Предлагается ввести льготу при уплате указанного налога для пенсионеров, но решение об этом пока не принято.
Ответы на популярные вопросы
Вопрос 1: Когда начнет действовать новые закон?
Ответ: с 1 января 2021 года, впервые необходимость уплаты возникает в 2022 году.
Вопрос 2: В какие сроки нужно будет платить подоходный налог с вкладов?
Ответ: НДФЛ с процентного дохода нужно будет заплатить впервые до 01.12.2022 включительно за 2021.
Вопрос 3: Кто будет считать налог?
Ответ: Расчет будет проводить налоговая на основе данных, предоставленных банком.
Вопрос 4: Будут ли суммировать все вклады для налога в разных банках?
Ответ: Да, будет считаться общая сумма выплаченных процентов физическому лицу по всем банковским депозитам в иностранной и российской валюте.
Вопрос 5: На какие вложений распространяется закон?
Ответ: На все банковские вклады общей суммой свыше 1 млн. руб., процент по которым превышает 1% годовых.
Вопрос 6: Будут ли облагаться налогом вклады пенсионеров свыше 1 миллиона рублей?
Ответ: В настоящее время обязанность по уплате накладывается на всех вкладчиков независимо от возраста. Нововведения вступают в силу с 2021 года, возможно до этого момента будут приняты какие-то льготы в отношении пенсионеров.
Вопрос 7: Как будут брать налог с вкладов свыше 1 миллиона?
Ответ: Расчет и начисление будет проводить ФНС на основе данных, предоставленных банками. Сумма к уплате будет указана в уведомлении, которые будут рассылаться налогоплательщикам. Порядок уплаты аналогичен существующему сегодня в отношении имущества, транспорта, земли.
Вопрос 8: Как избежать новой налоговой нагрузки?
Ответ: За 2020 года НДФЛ в отношении депозитов свыше миллиона взиматься не будет. Далее придется платить, если суммарная величина дохода превышает 1 миллион рублей. Разбивать вклады не имеет смысла, переводить их в иностранную валюту тоже не поможет, так как суммируются депозиты как в российской, так и в иностранной валюте. Поэтому при наличии вкладов указанного размера избежать налоговой обязанности не получится.
Механизм уплаты налоговых платежей
Нагоплательщиком является владелец банковского вклада или депозита с драгметаллами. Однако, для упрощения всех процедур, при выводе средств с депозита или прекращении срока действия договора, государство обязало банки рассчитывать сумму налога и перечислять его в бюджет.
В этом случае за все ошибки, допущенные при исчислении и перечислении налогового платежа, несет финансовая организация, т.е., в данном случае, банк. Если в последствии выяснится, что с конкретного вклада не начислен налоговый сбор, банк выплатит его из собственных средств, так же как и штрафы, и пени.
Таким образом, вкладчику нет необходимости посещать налоговые органы и заполнять декларацию. За него это делает дебитор — банк.
Кто считает налог, сроки оплаты
Банки будут передавать все сведения о вкладчиках и суммах на их счетах в Федеральную налоговую службу. Специалисты данного учреждения и будут заниматься расчетом налога, рассылкой налоговых уведомлений. Банки и ФНС сотрудничают уже давно, система передачи информации отлажена, поэтому сбоев в процессе быть не должно.
Банковские сотрудники не вправе сами снимать необходимые средства со счетов и отправлять их в налоговую инспекцию. Гражданин, получив уведомление, обязан в установленные сроки добровольно внести начисленную сумму: онлайн на специальных сайтах или лично. Подача деклараций при этом не требуется.
Налоговые уведомления лица, имеющие на счетах более 1 млн. руб. в 2021 году, получат только в следующем, 2022-м. Уплатить налог необходимо до 01. 12.2022 года.
Новости о налоге на вклады в 2021 году вызвали панику среди населения, многие, не разобравшись в нюансах закона, кинулись снимать со счетов сбережения. Однако финансовые потери в данном случае будут гораздо большими, чем небольшая сумма сбора. Которая, к тому же, уплачивается с процентов, а не с самого вклада.
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ
Предельный срок подачи декларации о доходах – 30 апреля года, следующего за отчетным. Это значит, что 3-НДФЛ за 2022 год должна быть сдана весной 2023 года. Заполнение декларации не должно вызвать затруднений. В ней прописываются данные стороны (налоговой службы, налогоплательщика), сумма дохода и налога.
Декларацию в форме 3-НДФЛ можно скачать с официального сайта ФНС. Заполнить и сдать ее разрешается как в бумажной, так и электронной форме. Данные действия не будут считаться нарушениями со стороны налогоплательщика.
При выборе бумажного варианта, пенсионеру стоит помнить, что заполнять его можно лишь черными или темно-синими чернилами. Нежелательно допускать помарки и перечеркивание записей.
В приеме подобного документа сотрудники ФНС откажут на законных основаниях.
Как декларировать доход по вкладу и платить налог
Налог с доходов по вкладам и счетам в банках декларировать не нужно. Если вы получили такой доход, то составлять декларацию по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) и сдавать ее в инспекцию вы не обязаны. Хотя можете это сделать добровольно. В Налоговом кодексе прописан следующий алгоритм:
- для банков — до 1 февраля года, следующего за годом начисления дохода, сообщают налоговикам о начисленных суммах;
- для налоговых инспекций — на основании данных, полученных из банков, самостоятельно определяют общую сумму дохода по каждому человеку, рассчитывают по нему сумму налога и высылают уведомление об уплате налога;
- для человека получивший доход — на основании уведомления, полученного от налоговиков, оплачивает налог до 1 декабря того года, который следует за годом получения дохода.
