Как рассчитать налог на выигрыш машины
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как рассчитать налог на выигрыш машины». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Организация, у которой вы выиграли автомобиль в качестве приза, является налоговым агентом по НДФЛ. В обязанности налогового агента входит расчет и удержание из вашего дохода налогового процента и перечисление его в бюджет.
Кто платит налог — получатель приза или организатор
В зависимости от того, в каком виде вы получили доход, обязанности налогового агента отличаются.
Поясним, что это значит.
Например, вы выиграли автомобиль, но не стали его брать в виде имущества, а выбрали деньги, исходя из рыночной стоимости машины. В этом случае организатор лотереи, конкурса или розыгрыша как налоговый агент может сразу же удержать из вашего дохода НДФЛ и заплатить его в бюджет.
Если же вы выиграли и получили приз в виде имущества, то налоговый агент физически не может удержать налог с дохода. Поэтому он рассчитает сумму НДФЛ к уплате и предупредит вас о том, что налоговое отчисление он не сделал. Вы должны будете самостоятельно заплатить налог на выигрыш машины и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Как посчитать доход от азартных игр
Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и расходы на ставки в казино или букмекерской конторе. При расчете налоговой базы законодатель не во всех случаях готов учитывать такие расходы.
Разбор сделаем на примере букмекерской конторы, но по такому же принципу учитываются расходы в казино, тотализаторах и других азартных играх.
С дохода на букмекерском счете надо заплатить НДФЛ 13 %. Ставка налога не зависит от того, российский это букмекер или иностранный, работает он онлайн или офлайн. Вопрос только в том, что именно считать доходом на букмекерском счете.
Налогооблагаемая база напрямую зависит от суммы, которую вы выводите с игрового счета на свой банковский счет:
- Если за год сняли меньше 4 тыс. рублей, то налога нет.
- С суммы от 4 тыс. рублей до 15 тыс. рублей надо платить НДФЛ без учета ставок.
Налог на выигрыш — особенности уплаты
При необходимости уточнения информации, либо получения актуальной информации по уплате налога на выигрыш следует обратиться к НК РФ, статье 228. Обратите внимание, налогом на выигрыш облагается не только лотерея, но и азартные игры, тотализатор и т.п., вне зависимости от того, частная или нет данная организация.
В случае, когда уплата налога возлагается на выигравшего, а тот, в свою очередь, своевременно не внес денежные средства, победитель лотереи получает штраф, минимальная сумма – 100 руб.
Что касается лотерей от крупных торговых сетей, когда розыгрыши денег и призов производятся между чеками покупателей, и цель – привлечь максимально клиентов, то выигрыш по такой лотерее не облагается налогом на выигрыш, если он по сумме менее 4,0 тыс. руб. В случае, если выигрыш составляет большую сумму (неважно, это деньги либо стоимость приза), то взимается налог на выигрыш по ставке 35% на разницу стоимости приза/выигрыша и 4,0 тыс. руб. Налог на выигрыш оплачивается победителем самостоятельно. Однако, при выигрыше денежного подарка возможна ситуация, когда торговой сетью налог оплачивается самостоятельно, и победитель получает «чистый» выигрыш.
Формула расчета с примерами
Расчет налога производится самостоятельно с одновременным заполнением декларации и своевременной уплатой исчисленной суммы. О стоимости выигрыша, необходимости исчисления и уплаты налога самостоятельно организаторы обязаны уведомить получателя.
Формула расчета стандартная:
Размер налога = ставка налога * налоговая база.
Например, ваш выигрыш – УАЗ Патриот стоимостью 688410 рублей. Именно о такой цене вас уведомил организатор. Рассчитываем размер НДФЛ согласно формуле, умножая цену авто на ставку налога.
Примеры расчета НДФЛ при двух формах лотерей для резидентов РФ, третий вариант для нерезидентов:
- при выигрыше в обычную лотерею расчет налога: 688410*13%=89493 рубля;
- при получении в качестве приза в рекламном розыгрыше: 688410*35%=240944 рубля;
- приз получил человек, находящийся в России менее 183 дней в году: 688410*30%=206523 рубля.
В большинстве случаев для получателя выигрыша такие суммы могут показаться огромными, тогда у него сразу возникает вопрос о продаже приза.
Налогообложение в случае продажи выигранного авто
И вот здесь уже возникает налог на доходы с продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет. Такой доход облагается налогом полностью за минусом предусмотренного законом имущественного вычета. Ставка для резидента тоже составляет 13%, для нерезидента – 30%.
Продажа подлежит обязательному декларированию с исчислением и уплатой налога. Сроки подачи и уплаты налога такие же, как и при получении выигрыша.
Если выигрыш и продажа состоялись в одном и том же году, то при заполнении указываются два вида источников дохода. Если года получения и продажи приза разные, то декларация сдается за те налоговые периоды в которых были получены доходы.
При расчете налога с продажи автомобиля применяется налоговый вычет для так называемого иного имущества, он составляет максимум 250000 рублей, ст. 220 НК РФ.
Расчет налога при продаже нашего примера автомобиля УАЗ будет таким:
(688410 рублей – 250000 рублей) * 13% = 56993 рубля.
Таким образом, если вы решили сразу продать приз, то налоги составят:
- 89493+56993=146486 рублей при налогооблагаемой ставке 13%;
- 240944+56993=297937 при получении рекламного приза;
- 206523+131523=338046 для нерезидента по ставке 30%.
При получении приза от рекламной акции и его последующей продаже налог практически достигнет половины стоимости имущества, как и для нерезидента.
Как рассчитать размер налога, подлежащего уплате?
Ежегодно в России примерно 1 — 2 % населения целенаправленно участвует в лотереях, надеясь на крупный выигрыш. На самом деле это очень маленький процент участвующих, по сравнению с европейскими странами, где до 70% населения испытывают удачу.
В случае выигрыша автомобиля или другого дорогостоящего имущества, согласно российским законам, организаторы лотерей обязаны официально сообщить победителю сумму налогов, которая вытекает из стоимости выигрыша.
Расчёт окончательной суммы налога, положенной к уплате, можно сделать по формуле:
Сумма налога = Стоимость имущества * 13 %,
Например, Ольга Сергеевна, купив несколько лотерейных билетов летом 2021 года, стала победительницей в простой денежной лотерее и получила автомобиль, стоимостью 1 млн. 200 т. р. в подарок.
До 15 июля 2021 года она обязана заплатить налог на выигрыш автомобиля, как на доходы физических лиц, в размере 13%, а именно:
1 200 000 * 13% = 156 000 р.
В том случае, если Ольге Сергеевне посчастливилось выиграть тот же автомобиль, стоимостью в 1 млн. 200 т. р., в бесплатной стимулирующей лотерее, проводимой организаторами в рекламных целях, то её налоговые обязательства составили бы 35%, а именно:
1 200 000 *35% = 420 000 р.
А если я откажусь платить налог?
Есть п. 2.17 ст. 153 Налогового кодекса. А в нем — четкое указание: объектом налогообложения не признаются доходы физлица в размере стоимости товаров, розданных в рамках проведения рекламы и рекламных игр, если по условиям их проведения отсутствуют сведения о получателях таких товаров.
На практике это значит, что если у вас выигрыш неименной, к примеру полотенце (даже если вы их выиграли 100 штук), то налог в любом случае платить не нужно.
Если же приз именной (для его получения вам нужен паспорт, вы получаете сертификат с вашими данными и так далее), то платить нужно.
Здесь есть определенные нюансы. По закону не облагается налогом приз или выигрыш стоимостью до 111 рублей, но полученный из одного источника в течение года.
Если вы выиграли несколько призов подряд (как в случае Екатерины из прошлого материала) в одной рекламной игре, то их стоимость суммируют.
Если же вы на протяжении года играете в разных рекламных играх и все ваши призы не превышали по стоимости 111 рублей, ничего платить не нужно.
Предлагаем ознакомиться: Договор денежного займа с процентами
Нет. Только с превышения. Например, если выигрыш составил 200 белорусских рублей, налог нужно уплатить с разницы между 200 белорусскими рублями и 111 белорусскими рублями, т. е. с 89 белорусских рублей.
Тут есть нюансы. Выполнять функции налогового агента, то есть исчислять, удерживать и перечислять в бюджет подоходный налог, обязан организатор рекламной игры (организация, от которой участник получил доход).
Если вы выигрываете деньги, то организатор игры должен вычесть подоходный налог и на руки вы получите на 13% меньше.
Если вы выиграли приз в натуральной форме, то сумму налога можете внести в кассу организатора рекламной игры. Далее организатор перечислит деньги в бюджет.
Опять же здесь интересный нюанс, с которым столкнулась наша читательница. Поскольку ее выигрыши не превышали 111 рублей каждый, то организаторы игры не платили налог с каждого выигрыша.
Но налоговую заинтересовали те победители, которые выиграли по несколько призов на сумму больше 111 рублей. Поскольку призы были именные (данные минчанки организаторы записывали во всех трех случаях), то налоговая определила превышение. И отправила извещение.
Если вы вдруг не захотите платить налог организатору рекламной игры, то он обязан в течение 30 дней направить в налоговый орган по месту жительства победителя письменное сообщение о сумме задолженности. После этого налоговый орган вручит плательщику извещение об уплате налога и даст 30 дней на погашение.
Если спустя 30 дней вы не заплатите, то вас могут привлечь к административной ответственности. Нарушение подпадает под ч. 10 ст. 13.6 «Неуплата или неполная уплата суммы налога, сбора (пошлины), таможенного платежа» КоАП Республики Беларусь. Вы можете получить штраф в размере от двух до четырех базовых величин или административный арест. Протоколы об административной ответственности составляются налоговыми органами и в случае неуплаты сбора направляются в суд.
«Это ошибка, верните деньги!». Мама в декрете выиграла 100 000 рублей от «Евроопт»!
Выигранная сумма поможет молодой маме Ольге Довбан из Минска выплатить кредит за квартиру. «Мне до сих пор кажется, сейчас скажут: «Это ошибка, верните деньги, мы перепутали фамилии победителей»
Шесть белорусов теперь точно знают, как выглядит невероятная удача. Именно столько суперпризов было разыграно в 106-м туре игры «Удача в придачу!» с «Евроопт». 100 000 рублей теперь в руках молодой мамы Ольги Довбан из Минска, еще два денежных приза по 50 000 рублей достались специалисту по продажам Анне Арико из Лиды и главному инженеру Дмитрию Зюзину из Минска. А владельцами великолепных внедорожников стали: помощник воспитателя Жанна Борейко из деревни Лясковичи Ивановского района, кассир банка Виктория Гречаник из Молодечно, а также педагог Александра Букель из Островца.
Главным счастливчикам 106-го тура игры «Удача в придачу!» призы вручили сегодня в минском «Е-сити» на ул. Денисовской, 8
Эх, как красиво началась трудовая неделя у победителей! Во вторник весь вечер они смеялись, веселились, кто-то даже успел быстро накрыть праздничный стол, а в четверг их пригласили на торжественную церемонию вручения призов в столичный ТРЦ «Е-сити» на Денисовской, 8. Одно дело видеть свой приз по телевизору и совсем другое — прикоснуться к нему, развеяв все сомнения в реальности происходящего. Некоторые счастливчики мысленно подсчитывали, с какой частью денег им предстоит расстаться.
– Ведь налог же, – с улыбкой отмечали некоторые.
«Евроопт» сделал все, чтобы победители наслаждались выигрышем, ни о чем не думая: сумма, необходимая для уплаты налога, уже входит в состав суперприза. Забирай деньги, машины и будь счастлив!
«Конечно, хочется шикануть, но лучше погасим кредит за квартиру»
– Мне кажется, 99% людей думает, как здорово выиграть в игре «Удача в придачу!». Не надо пахать, работать, раз – и тебе достаются такие большие деньги. Конечно, хотелось попасть в список победителей, но, если говорить правду: не верилось, что простой человек с улицы может что-то выиграть. Проскакивали мысли, мол, есть свои люди, им и достаются призы, – рассказывает Ольга Довбан, мама в декрете из Минска. Теперь она понимает, насколько ее теория оказалась ошибочной – в 106-м туре Ольга выиграла 100 000 белорусских рублей!
Победу Ольге Довбан принесла покупка, сделанная в «Евроопт» на Денисовской, 8, в «Е-сити», где находится студия игры «Удача в придачу!»
Ольга не только теперь уже богатый человек, но и невероятно счастливый. Пока в студии кипели страсти, Фортуна выбирала главного победителя, минчанка кормила ребенка, совершенно забыв про игру. Звонок от организаторов Ольга расценила не как долгожданный триумф: она посчитала, что ей звонят по объявлению. Дело в том, что молодая мама коллекционирует кукол и как раз накануне розыгрыша выставила некоторые экземпляры на продажу.
– Когда услышала: «Оставайтесь на линии», хотела положить трубку. Но после слов: «Это «Евроопт», решила не торопиться. Посчитала, обзванивают потенциальных победителей игры. Разве могла подумать, что я и есть победитель? – смеется Ольга Довбан.
Так уж совпало, что покупки молодая мама делает в «Е-сити» на Денисовской, 8. Она часто видела красивые внедорожники, перевязанные бантом, которые разыгрывают каждый вторник. Вот только никак не могла примерить этот приз к себе, казалось, это что-то нереальное, из области фантастики. Как приятно ошибаться!
До своей победы минчанка не верила, что можно выиграть по-крупному!
– После разговора с ведущим как стала прыгать от эмоционального потрясения, так не могла остановиться, – вспоминает победительница. – Четыре года назад мы купили в ипотеку квартиру. Как она нам трудно далась! Видимо, поэтому хотелось получить что-то легко.
Налогообложение в случае продажи выигранного авто
И вот здесь уже возникает налог на доходы с продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет. Такой доход облагается налогом полностью за минусом предусмотренного законом имущественного вычета. Ставка для резидента тоже составляет 13%, для нерезидента – 30%.
Продажа подлежит обязательному декларированию с исчислением и уплатой налога. Сроки подачи и уплаты налога такие же, как и при получении выигрыша.
Если выигрыш и продажа состоялись в одном и том же году, то при заполнении указываются два вида источников дохода. Если года получения и продажи приза разные, то декларация сдается за те налоговые периоды в которых были получены доходы.
При расчете налога с продажи автомобиля применяется налоговый вычет для так называемого иного имущества, он составляет максимум 250000 рублей, ст. 220 НК РФ.
Расчет налога при продаже нашего примера автомобиля УАЗ будет таким:
(688410 рублей – 250000 рублей) * 13% = 56993 рубля.
Таким образом, если вы решили сразу продать приз, то налоги составят:
- 89493+56993=146486 рублей при налогооблагаемой ставке 13%;
- 240944+56993=297937 при получении рекламного приза;
- 206523+131523=338046 для нерезидента по ставке 30%.
При получении приза от рекламной акции и его последующей продаже налог практически достигнет половины стоимости имущества, как и для нерезидента.
Ответственность и штрафы
За неуплату законом предусмотрена ответственность. Штраф составляет 20% от суммы неоплаченного налога. Если же в суде докажут, что налогоплательщик знал о необходимости уплаты и уклонялся от нее умышленно, то в таком случае штраф составит 40% от суммы призовых денег.
Предлагаем ознакомиться: КАСКО на кредитный автомобиль в 2020 году
Но ответственность предусмотрена не только за уклонение от уплаты налога на выигрыш. Если выигравший не задекларирует свой доход до 30 апреля года, следующего за годом получения приза, то уже с мая за каждый месяц будет начисляться штраф 5%, который рассчитывается по аналогии с пеней. Данный штраф не может превышать 30% налога и составляет минимум 100 рублей.
Взыскание задолженности производят в судебном порядке.
Средства, полученные участниками, облагаются налогом на выигрыш. Участники лотерей обязаны уплачивать с прибыли 13%. Совершенно другая налоговая ставка применяется в отношении призов, разыгранных торговыми сетями. Государство взимает со стоимости товаров, предоставленных победителям промо-акций 35%.
Иностранцы, которые участвуют в международных лотереях на территории РФ, обязаны уплачивать 30% от суммы выигрыша. В качестве приза чаще всего используются квартиры, земельные участки, автомобили или бытовая техника.
Уплачивать налог на выигранный автомобиль нужно в обязательном порядке. Такая необходимость прописана в Налоговом Кодексе РФ.
Если вы до сих пор не знаете, нужно ли платить налог при выигрыше автомобиля, можете ознакомиться со следующими санкциями:
- Наиболее распространенным штрафом является взыскание 20% суммарной стоимости необходимого к уплате налога. Суд легко доказывает факт умышленного уклонения от оплаты взносов, и в таких случаях сумма штрафа возрастает до 40%.
- Также набегает пеня за просроченный платеж, которая возрастает ежедневно после 16 июля.
- Назначаются штрафы и за отсутствие налоговой декларации. В таких случаях санкция предусматривает 5% от налоговой суммы за каждый месяц просрочки.
- Сумма штрафа не может быть меньше 100 рублей. Также она не может превышать 30% налоговой базы.
То есть…
То есть…
Платить сразу не нужно. Налог необходимо уплатить по своему месту жительства и не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором вы и выиграли что-либо. То есть если выиграли в 2021 году, то заплатить НДФЛ за этот приз нужно до 15 июля 2021 года.
By Сергей Машков / 1st Июнь, 2021 / Предпринимательское право / No Comments
Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим? Если вы выиграли в лотерею машину, квартиру или участок земли, не спешите радоваться. В некоторых случаях эти выигрыши оказываются «липовыми».
Например, вы выиграли квартиру, стоимость которой по документам 1 млн рублей, а ее рыночная стоимость составляет всего 300 тысяч рублей. Налог с лотереи в России на имущественные выигрыши составляет 35 %. Соответственно, это не удача, а убыток.
И вам придется либо отказаться, либо принять приз, заплатив сумму, которая выше его себестоимости. Хотя такие лотереи признаются мошенническими, не всегда удается доказать виновность организаторов.
Какие лотерейные компании платят налог с выигрыша автоматически? Здесь все зависит от того, какие призы разыгрываются. Денежные призы выдаются уже с выплаченным налогом. То есть победитель получает ровно ту сумму, которая была объявлена в качестве приза.
ВниманиеДля этого необходимо:
- Заполнить и представить в ИФНС декларацию по НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за годом победы в лотерее.
- Заплатить налог, исчисленный в декларации (не позднее 15 июля).
Формула расчета с примерами
Расчет налога производится самостоятельно с одновременным заполнением декларации и своевременной уплатой исчисленной суммы. О стоимости выигрыша, необходимости исчисления и уплаты налога самостоятельно организаторы обязаны уведомить получателя.
Формула расчета стандартная:
Размер налога = ставка налога * налоговая база.
Например, ваш выигрыш – УАЗ Патриот стоимостью 688410 рублей. Именно о такой цене вас уведомил организатор. Рассчитываем размер НДФЛ согласно формуле, умножая цену авто на ставку налога.
Примеры расчета НДФЛ при двух формах лотерей для резидентов РФ, третий вариант для нерезидентов:
- при выигрыше в обычную лотерею расчет налога: 688410*13%=89493 рубля;
- при получении в качестве приза в рекламном розыгрыше: 688410*35%=240944 рубля;
- приз получил человек, находящийся в России менее 183 дней в году: 688410*30%=206523 рубля.
В большинстве случаев для получателя выигрыша такие суммы могут показаться огромными, тогда у него сразу возникает вопрос о продаже приза.
Двойное начисление налога при продаже машины
Распространённая ситуация: человек получил автомобиль, который он решил продать. У него еще до продажи возникло обязательство по уплате налога за приз, а вот после продажи возникнет еще обязательство по налогу с полученного дохода. Граждане негодуют и считают, что это неправильно.
Но, к сожалению, так работает законодательство. ФНС разъясняла этот вопрос и пояснила, что у субъекта возникают совершенно разные источники дохода, поэтому и налог он платит дважды.
Правда есть и хорошая новость: при реализации автомобиля, который находился в собственности владельца менее 3-х лет, субъект имеет возможность применить вычет в 250 000 рублей.
Чтобы стало понятно, рассмотрим пример: гражданин В. выиграл автомобиль в результате рекламной акции. Оценочная стоимость такого машины составила 500 000 рублей. Для оплаты налога и получения денег автомобиль решено продать на рынке по цене 450000 рублей.
Расчет:
- По налогу на выигрыш субъект обязан заплатить 0,35 * 500 000 = 175000 рублей;
- При расчете налога с продажи применим налоговый вычет: (450000-250000)*0,13 = 200000*0,13 = 26000 рублей;
- Итого в бюджет нужно внести 175000+26000 = 201 000 рублей.
И здесь может показаться, что такие налоги просто огромны. Но если сравнить их с теми, которые действуют за границей, то они на 15-20% меньше. И нужно радоваться и такой возможности.
Налогообложение в случае продажи выигранного авто
И вот здесь уже возникает налог на доходы с продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет. Такой доход облагается налогом полностью за минусом предусмотренного законом имущественного вычета. Ставка для резидента тоже составляет 13%, для нерезидента – 30%.
Продажа подлежит обязательному декларированию с исчислением и уплатой налога. Сроки подачи и уплаты налога такие же, как и при получении выигрыша.
Если выигрыш и продажа состоялись в одном и том же году, то при заполнении указываются два вида источников дохода. Если года получения и продажи приза разные, то декларация сдается за те налоговые периоды в которых были получены доходы.
Расчет налога при продаже нашего примера автомобиля УАЗ будет таким:
(688410 рублей – 250000 рублей) * 13% = 56993 рубля.
Таким образом, если вы решили сразу продать приз, то налоги составят:
При получении приза от рекламной акции и его последующей продаже налог практически достигнет половины стоимости имущества, как и для нерезидента.
Ответственность за неуплату
При неуплате сбора с выигрыша в отношении неплательщика предусмотрены определенные штрафные санкции. Иногда уполномоченными органами на место работы налогового должника направляется исполнительный лист. Такой документ позволяет ежемесячно удерживать из его зарплаты сумму просроченного платежа. Если же гражданин готов понести ответственность за неуплату, то ему придется заплатить:
Размер штрафа будет больше 100 рублей и не выше 30% налоговой базы. Если даже такие санкции не подействовали, и обладатель выигранного авто не собирается платить, представители налоговой инспекции наделены правом принудительного взыскания неуплаченных средств. Понести уголовную ответственность за неуплату можно только в случае задолженности значительных сумм: если сумма долга превышает 300 000 рублей, должник может быть арестован на срок длительностью 1 год.
Что изменилось в Налоговом кодексе
— Теперь букмекерская компания должна взимать налог только с выигрышей, размер которых равен или превышает 15 000 рублей. Как это будет работать?
— Первое что хотелось бы отметить, размер налога с выигрышей с 1 января не изменился и по-прежнему составляет 13%. Были внесены уточнения, в соответствии с которыми должна определяться конкретная сумма налога по конкретному выигрышу.
Статья 214.7 НК РФ прямо регулирует только порядок определения базы для расчета налога самими букмекерскими конторами и тотализаторами. База (сумма, 13% от которой будет составлять сумму налога) определяется букмекером по каждому выигрышу, который составляет 15 тысяч и более, как разница между суммой выигрыша и суммой ставки или интерактивной ставки, по которой он наступил.
По правилам НК РФ, налоговый агент удерживает налог при выплате дохода. Доход, как и выигрыш, — это деньги, которые передаются игроку.
— Можете описать пошагово схему, по которой будет взиматься налог?
— Пошагово схема выглядит примерно так.