Когда расходы на покупку дачного участка можно включить в имущественный вычет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда расходы на покупку дачного участка можно включить в имущественный вычет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).

В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?

С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:

• Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
• Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
• Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
• Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.

Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?

Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.

При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.

Справочно:

Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.

Документы на вычет за покупку жилья

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Когда можно получить вычет при покупке земли?

Налоговый вычет можно получить не только при продаже земельного участка, но и при его покупке. В этом случае из бюджета возмещается часть денежных средств, затраченных на приобретение. Однако получить его можно не всегда. Существует ряд требований к земельному участку, которые должны выполняться, чтобы можно было получить вычет:

• на нем должен располагаться жилой дом;
• земля должна быть предназначена для ИЖС (индивидуальное жилищное строительство).

Важно понимать, что определенные требования предъявляются не только к участку, но и к его хозяину, а также процессу приобретения. Получить вычет можно при условиях, представленных в таблице.

Следует понимать, что все вышеназванные условия должны соблюдаться одновременно. Только в этом случае возникает право на получение налогового вычета.

Таким образом, если приобретена земля без дома, оформить вычет можно будет только после завершения строительства. Кроме того, потребуется произвести государственную регистрацию строения. Если покупается земля с домом, получить вычет можно сразу после перехода права собственности.

Практический пример расчета вычета

Предположим, что в мае 2016 года гражданин приобрел земельный участок с домом общей стоимостью 1,5 миллиона рублей. Право собственности зарегистрировано в июне 2016 года. Заработная плата у него постоянная. Каждый месяц работодатель с дохода перечисляет НДФЛ в размере 3 000 рублей.

Максимальная сумма вычета в этом случае будет равна 1,5 миллиона рублей. Оставшиеся полмиллиона можно будет получить при покупке следующего объекта недвижимости.

Размер возмещения составит: 1 500 000 х 13% = 195 000 рублей.

Для его получения можно в июле обратиться в налоговую с пакетом документов, в августе получить уведомление о праве на вычет. С сентября месяца работодатель перестанет взимать налог с заработной платы до тех пор, пока сумма возмещения не составит 195 тысяч.

Второй вариант – до 30.04.2017 предоставить в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. Впоследствии следует делать это ежегодно до 30 апреля.

За 2016 год будет возмещено: 6 х 3 000 = 18 000 рублей. Далее ежегодно будет возмещаться по 36 000 рублей в течение четырех лет (2017-2022). В 2022 году возмещение составит 33 000 рублей.

Для того, чтобы получить вычет, необходимо дождаться конца текущего календарного года и следовать простому алгоритму действий:

1. Собрать копии всех документов, подтверждающих факт продажи имущества (например, договора мены или купли-продажи) и расходы на его приобретение (чеки, банковские выписки, квитанции). При этом при подаче копий непременно стоит иметь с собой оригиналы для проверки их налоговым инспектором.
2. Написать по установленной форме заявление на получение имущественного вычета. В нем же указываются банковские реквизиты, на которые впоследствии будет осуществляться выплата денежных средств.
3. В конце года подать собранные бумаги и заявление вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. Для того, чтобы облегчить написание декларации на данный момент существует большое количество различных интернет-сервисов.
4. После проверки средства будут зачислены на расчетный счет.

Какие налоги нужно уплатить при продаже дома

Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет). Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта. Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству).

Не облагается НДФЛ полученная в дар недвижимость, если одаряемый и даритель члены семьи и (или) близкие родственники. Во всех остальных случаях, получив в дар недвижимость, нужно уплатить налог с её стоимости. Размер налоговой базы (стоимости с которой нужно исчислить налог) определяется в договоре либо в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости, которую можно узнать в кадастровом паспорте, либо на сайте Росреестра.

Если в одном году собственник продал дом и купил взамен другой, то можно сократить подоходный налог, путем компенсации. Государство обеспечивает гражданам единовременную компенсацию в размере 13% от покупки жилья. Если собственник ранее не воспользовался этим правом, то он может сократить подоходный налог компенсацией от покупки.

Какие налоги нужно уплатить при продаже дома?

Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет). Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта. Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству).

Как быть при продаже земли

Можно получить налоговый вычет при продаже земельного участка в пределах 1 000 000 рублей. Этот вычет предоставляется налогоплательщику один раз в жизни, причем независимо от количества реализуемых активов. Например, если гражданин продал сразу дом, дачу и землю, то максимальный размер вычета на все три объекта — 1 миллион рублей.

Ограничения действуют лишь в отношении объектов, которые находились в официальной собственности менее трех лет.

Если имущество оформлено в долевую собственность (один земельный участок принадлежит супругам или детям и родителям), то каждый из супругов вправе получить имущественный вычет при продаже земельного участка в размере 1 миллион рублей. Фактический размер доли не имеет значения. Подробнее читайте в статье «Распределение налогового вычета между супругами».

ВАЖНО! Если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то вычеты не предоставляются.

Как определяется налоговая база по земельному налогу

В основе расчета земельного налога лежит кадастровая стоимость участка, взятая по состоянию на начало года уплаты. Для рядовых граждан высчитывает размер налога налоговая инспекция. В уведомлении мы видим наименование объекта, кадастровую стоимость, ставку налога и итоговую сумму к уплате.

Узнать кадастровую оценку можно на официальном сайте Росреестра по кадастровому номеру участка или точному адресу из пошаговой инструкции.

Что же поменялось с наступлением 2021 года? Существенным изменением стало установление и увеличение кадастровой стоимости земли, приближаясь к рыночной, что сказалось на росте налога.

Как снизить кадастровую стоимость недвижимости, узнаете из пошаговой инструкции.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Предельная сумма имущественного вычета, предоставляемая лицу один раз, ограничивается 2-мя миллионами рублей.

Сумма, которую налогоплательщик сможет получить при полном использовании вычета, равняется 260 тысячам рублей.

После 2020 года вычет можно применить к нескольким объектам недвижимости – дому, квартире, комнате, земельному участку в пределах установленного законодательством предела.

Налогоплательщик имеет возможность получить налоговую льготу только при предоставлении в ИФНС документов земельного участка.

Требования к участку регулируются ст. 220 НК РФ.

Участок должен:

• находится в собственности;
• иметь назначением использование земель под ИЖС.

Не предоставляется налоговый вычет при покупке земельного участка в СНТ, поскольку территория принадлежит садовому товариществу и имеет другое назначение – разрешенное использование.

Дополнительно необходимо доказать наличие дома – частного строения. Под жилым зданием индивидуальной постройки подразумевается дом, пригодный для проживания этажностью не более 3-х, купленный совместно с участком или возведенный позднее.

Вычет предоставляется после получения свидетельства на право собственности на дом. Участок должен быть отведен под ИЖС.

Потребуется собрать и подать в налоговую инспекцию по месту прописки:

1. Заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.
2. Заявление с просьбой возврата средств за покупку земли. Запишите адрес и прочие основные сведения о приобретённом участке. В нём также должны быть записаны персональные и контактные данные, адрес и место жительства обращающегося, ИНН.
3. Правоустанавливающие документы на приобретённый объект недвижимости (выписка из ЕГРН и подобное), а также свидетельства, подтверждающие законность проведённого строительства (с правами собственности на них). Также понадобится документ, на основании которого заявитель получил права на недвижимый объект после покупки земли. Чаще всего это договор купли-продажи и иные документы сделки, которые подтверждают взаимные расчёты между продавцом и покупателем (расписка о получении, квитанции из банка и т.д.,) в зависимости от способа расчёта.
4. Свидетельства, подтверждающие оплату процентов по кредиту (с договором кредитования и графиком оплаты) за купленную землю. Заранее возьмите все квитанции, расписки, чеки, платёжные поручения.
5. Справка 2-НДФЛ. Заказывается в бухгалтерии по месту работы. Она подтверждает, что заявитель действительно оплачивал подоходный налог.
6. Паспортные данные. Подготовьте подлинник и несколько заверенных копий (страницы, где указаны основные сведения и прописка).
7. Если обращающийся состоит в браке, понадобится свидетельство о браке, а если есть дети – свидетельства о рождении каждого ребёнка. При желании можно указать, что хотите распределить вычет между собой и супругой.

При проверке запроса могут запросить оригиналы каждого документа, поэтому подготовьте их заранее.

Пример 2: Петров В. В. из примера 1 оформил земельный участок в декабре 2021 года. В 2021-м он сможет получить вычет 1 млн руб., а вот на купленный позднее участок вычет распространяться не будет (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 23.06.2021 № 03-04-05/36283).

Начиная с 2021 года при расчете земельного налога установлен налоговый вычет, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв. м по одному земельному участку. Это означает, что если площадь участка не превышает 600 кв. м (6 соток), то налог не взымается, если же превышает, то обязательство будет рассчитано за оставшуюся площадь.

Вычет при покупке земли и строительстве дома

Имущественный вычет при строительстве дома представляет собой льготу, выражающуюся в возврате части средств, истраченных на покупку земли под ИЖС, строительство на ней нового дома или достройку уже существующего (если участок был приобретен с недостроем).

Включить в вычет можно не только стоимость земельного участка и стройматериалов, но и затраты на разработку проектно-сметной документации, проведение и подключение к дому коммуникаций. Общая сумма расходов, которую можно заявить к возврату составляет не более 2 млн.руб. на одного собственники, соответственно максимальная сумма средств, которую можно получить на руки, равна 260 000 руб.

Более подробно об условиях получения, заявления и особенностях данного вида вычета – далее в статье.

Похожие записи:

• Срок давности по уплате налога на землю
• Как Роструд проверяет работодателей
• Жалоба на бездействие прокуратуры в вышестоящую прокуратуру