Как получить налоговый вычет за обучение — оформление

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение — оформление». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Каждый официально работающий человек платит подоходный налог в размере 13%. Если такой налогоплательщик тратит свои заработанные средства на какое-либо полезное дело (не только на обучение, но и на покупку жилья или оплату лечения), он вправе вернуть часть суммы. Такая возможность получила название налоговый вычет.

Пакет документов для получения возврата по НДФЛ

Конкретный перечень зависит от конкретной ситуации. Если вы делаете возврат на себя, то необходимо предоставить:

• копию договора на обучение;
• копию лицензии при условии, что она не указана в договоре;
• копии документов, подтверждающих оплату (все они должны быть оформлены на заявителя);
• справку о доходах за календарный год по форме 2-НДФЛ;
• заявление на возврат уплаченных средств.

Если планируется вычет на образование за детей, братьев или сестер, то пакет документов дополнят:

• копия документов, подтверждающих нахождение в родственных отношениях;
• справка о прохождении обучения в очной форме;
• копия документов, подтверждающих нахождение человека под опекой или попечительством (при необходимости).

Сроки давности и ограничения

Максимальный срок подачи документов на вычет — три года. Для оплаты обучения должны использоваться только личные средства налогоплательщика (материнский капитал или деньги работодателя, потраченные на обучение, не дают права на вычет).

Максимальная сумма расходов на собственное обучение, с которых государство возвращает НДФЛ — 120 000 руб. в год. То есть за свое обучение можно получить до 15 600 руб. в год. Но не больше, чем вы заплатили подоходного налога за год.

Если вы сразу заплатили всю сумму за курс, который длится несколько лет, то претендовать на получение вычета можете только в год оплаты. Государство предоставляет налогоплательщику вычет по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически было оплачено обучение. Если в одном налоговом периоде вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток не переносится.

Часто задаваемые вопросы

— Сколько раз в жизни можно делать налоговый вычет на обучение?

— По закону никаких ограничений на число вычетов за обучение нет. Вы вправе каждый год оформлять возврат НДФЛ, если пользовались образовательными услугами, подпадающими под все требования Налогового кодекса. Есть ограничения только по сумме: 120 000 рублей на себя, братьев и сестер, 50 000 рублей – на детей и подопечных. Неиспользованный в текущем году социальный вычет на следующий год не переносится. Также нельзя перенести на следующий год вычет, если затраты на обучение оказались выше максимального размера для налоговой льготы.

Пример 1 За свое обучение в вузе москвич Александр О. в 2019 году заплатил 111 500 рублей. НДФЛ, который был перечислен в налоговую по месту работы О. в 2019-м, составил 12500 рублей (значительную часть зарплаты гражданин получал «в конверте»). Соответственно, вместо полагающихся ему 13% от 111 500 рублей (14 495 руб.) он получил возврат НДФЛ в размере уплаченного – 12 500 руб.

Кто может получить вычет на обучение

Право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение предоставляется плательщикам НДФЛ, которые оплатили собственное обучение либо обучение своих детей и подопечных в организациях и у ИП, осуществляющих образовательную деятельность.

Родителям вычет предоставляется за обучение их детей в возрасте до 24 лет, а опекунам − за обучение подопечных в возрасте до 18 лет. И в том, и в другом случае дети должны получать образование по очной форме обучения.

Право на получение вычета распространяется также на братьев и сестер обучающихся, оплативших получение образования своих братьев/сестер в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

НК РФ не оговаривает степень полнородности братьев или сестер в целях получения вычета. В связи с этим плательщик имеет право на получение вычета по расходам, направленным на оплату услуг по обучению брата или сестры, приходящихся ему полнородными либо неполнородными. Главное – чтобы у плательщика с братом или сестрой имелась общая мать или общий отец (письмо Минфина от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).

Кроме того, право на получение указанного вычета распространяется на бывших опекунов и попечителей в случаях оплаты ими обучения бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Можно ли получить вычет за онлайн-курсы

В направлении онлайн-образования получится вернуть часть денег только за собственные курсы. По закону налоговый вычет за детей можно оформить только на очной форме обучения, а онлайн к ней не относится. Но для взрослых все работает так же, как в офлайн-образовании.

Главное — чтобы у онлайн-школы или университета была лицензия на оказание образовательных услуг и вам могли выдать необходимую для налоговой справку об оплате. Эти вопросы стоит заранее обсудить с менеджером до того, как вы оплатите курс. Студенты Contented получают налоговые вычеты, и менеджеры школы могут в этом помочь.

Договор не обязательно должен быть индивидуальным и подписанным с двух сторон — с вашей и со стороны онлайн-школы. В некоторых организациях есть стандартный договор-оферта, который вы просто принимаете (обычно ставите на сайте или в приложении галочку «Согласен с условиями»). Он тоже подойдет для получения выплаты, но важно получить Приложение к оферте, в котором будут указаны ваше имя, срок оказания услуг и особенности образовательной программы.

Размер налогового вычета

За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2022 года приведены в таблице.

Что такое вычет за получение образования

Государство предоставляет налогоплательщикам преференцию в виде возврата НДФЛ за обучение. Налог можно вернуть единовременно, по окончании календарного года, или путем оформления вычета по подоходному сбору.

Каждый работающий платит налог на доходы, который рассчитывается как 13% от суммы его заработка. Сумма вычета уменьшает налогооблагаемую базу и позволяет уплатить меньше сборов.

Налогоплательщику вернут часть средств, потраченных на получение платного образования в учебных заведениях. Обязательное условие для оформления льготы – наличие лицензии государственного образца у учреждения, оказывающего услуги по обучению.

К образовательным услугам относят:

• посещение частного детского сада, обучение в колледже или платной школе;
• получение высшего образования в институте;
• получение водительских навыков в автошколе;
• получение дополнительного образования детей (кружки, секции, курсы и т.д.).

Уменьшить размер НДФЛ можно и при обучении онлайн, если его проводит лицензированное учреждение. НК РФ не накладывает ограничение на страну, в которой расположено учебное заведение. Поэтому можете вернуть средства, оплаченные за обучение за границей.

Оплата зарубежного образования чаще всего проводится в валюте, а деньги ФНС возвращает в рублях. При оформлении вычета необходимо пересчитать стоимость по курсу Центрального Банка РФ на дату оплаты.

Социальный вычет: обучение

Статья №219 НК РФ гласит — для всех плательщиков правомерно получение социальных вычетов по налоговым платежам. Данный вычет является частью заработанных средств, которая налоговым сбором не облагается. Резиденты страны могут вернуть в свой кошелёк часть потраченных на учёбу финансов (но максимум — лишь тринадцать процентов от суммы обучения). Сумма, уплаченная за учёбу, тоже не бесконечна – государство устанавливает лимит в сто двадцать тысяч российских рублей для себя и в пятьдесят тысяч для ребёнка. Об этом мы поговорим ниже.

Важный момент! С 2016 года льготу за учёбу удастся возвратить не только от налоговой службы всей суммой, но и через агента по налогам — работодателя. Для примера, стандартную льготу за ребёнка всего можно было получать в виде заработной платы, временно не облагаемой НДФЛ. Отныне таким же образом дела обстоят с вычетом за обучение.

Таблица 1. Кто не может претендовать на вычет?

Налоговый вычет — это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом. Соответственно, главный критерий к получению — оплата НДФЛ по ставке 13%. Налог вы платите с любых доходов: белая зарплата, легально сдаете квартиру или автомобиль в аренду, выполняете разовые работы по договору. Если это условие соблюдено — считайте, дело сделано.

На вычет могут рассчитывать:

• студент вуза, если он во время учебы официально работает и платит НДФЛ — форма обучения при этом значения не имеет: может быть как очной, так и заочной;
• любой налогоплательщик при оплате обучающих программ по переподготовке, повышению квалификации, приобретению новых навыков, курсы вождения или иностранных языков;
• работающий родитель при оплате обучения ребенка в садике, школе, вузе, а также дополнительного образования: занятие музыкой, спортом, рисованием и прочее.

Вместо родителя возврат налогового вычета за обучение может получить другой близкий родственник (сестры/братья) или опекун, оплачивающий учебу.

Согласно статье 219 НК РФ, на вычет НЕ могут рассчитывать:

• пенсионеры;
• неработающие студенты;
• предприниматели, выбравшие в качестве типа налогообложения «упрощенку» (УСН), «вмененку» (ЕНВД) или патент (ПСН);
• родители, оплачивающие обучение за счет «маткапитала» (согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Кто может получить вычет

Налоговые льготы положены только тем гражданам, которые платят НДФЛ, при этом вычет оформляется с фактически удержанных налогов. Неработающим пенсионерам и студентам вычет не предоставляется, так как они не получают зарплату и не платят налоги.

Налоговую льготу можно получить как за собственное обучение, так и за учебу своих детей, подопечных, братьев или сестер в возрасте до 24 лет. Если вы оформляете вычет за свое образование, не имеет значения, в каком возрасте вы его получали.

Другие родственники не могут претендовать на компенсацию. Так, если дедушка или бабушка оплатили учебу внука, вычет им не предоставят. Также льгота не предоставляется, если учеба ребенка оплачивалась из средств материнского капитала.

Право на получение вычета за обучение ребенка имеют оба родителя, но сумма, с которой можно вернуть налог, не должна превышать суммарно 50 000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей.

Порядок получения вычета за оплату обучения

Когда работающие граждане узнают информацию о том, что им полагается налоговый вычет, то, прежде всего, возникает естественный вопрос: «Как вернуть подоходный налог за обучение?» И если все условия для получения возврата за получение образования выполнены, значит дело остается за малым. Первым шагом является сбор всего списка документов, прописанных в законодательстве и основных требованиях налогового органа.

Получить возврат НДФЛ за оплату собственного обучения или образование своих родных возможно только при обращении в соответствующий орган по месту жительства. При этом он не всегда вправе осуществлять возврат налога за обучение. Порядок возврата налога предусматривает обращение в налоговую инспекцию граждан РФ, постоянно проживающих на ее территории. В случае наличия двух прописок (основной и временной), заявление примет только налоговый орган, находящийся по основной прописке.

Размеры возврата налога

Получить возврат суммы, уплаченной за обучение, возможно в пределах перечисленного подоходного налога за этот период. При этом с 2009 г. законодательством определено годовое ограничение базовой суммы расходов, которая берется за вычет при оплате личной учебы, в размере 120000 рублей. В итоге получается, что за один год обучения можно получить максимальную компенсацию равную 15600 рублей. При этом такая сумма должна поступить в бюджет от налогоплательщика в качестве подоходного налога, и только тогда рассчитывается рассматриваемый вычет. Возврат по обучению, образованию своих родных или подопечных имеет базовое ограничение. Сумма расходов на одного учащегося равняется 50000 рублям. Поэтому в такой ситуации получить возврат части оплаты можно в размере 6500 рублей на одного человека. Важно, что налоговые вычеты за личное обучение и образование родственников не суммируются.

Похожие записи:

• Формы и сроки сдачи отчётности в 2023 году
• Что грозит злостному неплательщику алиментов?
• Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц