Как оформить налоговый вычет за лечение зубов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить налоговый вычет за лечение зубов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если речь про такую процедуру, как имплантация зубов, про которую мы говорим сегодня и за которую полагается налоговый вычет, то она попадает под категорию «дорогостоящее лечение». В этот же раздел включены протезирование, ортодонтическое лечение (например, брекетами или капами). А также некоторые сложные хирургические манипуляции, например, костная пластика.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Вычет можно получить:

1. Через Налоговую инспекцию (ФНС).

В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).

Выплата от ФНС переводится гражданину в установленном порядке по окончании года, в котором он оплатил услуги стоматологической клиники.

1. Через работодателя.

В этом случае компенсация будет представлена суммами, отражающими факт:

• уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
• законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

Размер вычета за лечение зубов

Максимальный размер вычета на лечение — 120 000 рублей в год. Если заплатили больше, размер льготы не увеличивается и рассчитывается в пределах лимита. То есть на счет можно вернуть не более 15 600 рублей. Казалось бы, не такая уж и серьезная сумма, но посмотрите на нее под другим углом — вы полечили зубы с отложенной скидкой в 13%. Разве плохо?

Кроме того существует так называемый «дорогостоящий» вид лечения. На самом деле к сумме расходов он никакого отношения не имеет. Есть строго прописанные процедуры, которые считаются дорогостоящими, и налоговый вычет к ним применяется по другим правилам. Чтобы определить вид лечения, запросите в клинике Справку об оплате медицинских услуг. И если в строке с наименованием услуги стоит код «2», значит лечение было дорогостоящим.

У этого вычета нет верхней границы, и в него попадут целиком все затраты. На счет налогоплательщика вернутся 13% от всех расходов.

Для информации: большая часть стоматологических услуг относится к простому виду, то есть лимитирована 120 тыс. рублей. В список дорогостоящих процедур входит только установка зубных имплантатов и расходные материалы на эту процедуру.

Tpeбoвaния к пoлyчaтeлю

Для тoгo чтoбы вepнyть нaлoг зa лeчeниe, гpaждaнинy Poccийcкoй Фeдepaции пoтpeбyeтcя выпoлнить нecкoлькo тpeбoвaний:

• Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
  • ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
• Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
  • ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.

BAЖНO! Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, ocyщecтвляющиe дeятeльнocть нa cпeциaльныx cиcтeмax нaлoгooблoжeния (УCН, EНBД, ECXН или пaтeнт) вepнyть 13% oт cyммы, пoтpaчeннoй нa лeчeниe, нe cмoгyт. Иcключeниe вoзмoжнo тoлькo в тoм cлyчae, ecли ИП тaкжe имeeт oфициaльнoe тpyдoycтpoйcтвo в кaчecтвe нaeмнoгo paбoтникa. Этo oбъяcняeтcя тeм, чтo пpeдпpинимaтeли-cпeцpeжимники пo peзyльтaтaм cвoeй дeятeльнocти выплaчивaют нe НДФЛ, a иныe нaлoги, пpeдycмoтpeнныe выбpaннoй cxeмoй нaлoгooблoжeния.

ФНС имеет право отказать в налоговом вычете в следующих случаях:

• недостаточный пакет документов, отсутствует подтверждение права на получение льготы;
• оплата произведена лицом, не являющимся родственником налогоплательщика;
• возврат налога за облагаемый год был получен ранее;
• подача документов за ребенка старше 18 лет;
• критичные ошибки при заполнении декларации;
• у стоматологии отозвана лицензия;
• терапия осуществлялась за пределами страны;
• работодатель не предоставил налоговый отчет;
• пакет документов направлен в ФНС не по месту прописки.

Сотрудник за стоматологические услуги предоставил следующие документы: чек ККМ, акт выполненных работ (далее АВР), договор на оказание медицинских услуг и заявление с просьбой о применении налогового вычета на медицину при исчислении индивидуального подоходного налога. Медицинские услуги оплачены работником самостоятельно.

Согласно ст.348 НК РК налоговый вычет на медицину применяется по расходам на оплату медицинских услуг (кроме косметологических) в размере не более 94 МРП за календарный год, при этом подтверждающими документами являются: 1) договор на оказание платных медицинских услуг с выделением стоимости медицинских услуг – в случае его заключения в письменной форме; 2) выписка, содержащая информацию о стоимости медицинских услуг (далее выписка); 3) документ, подтверждающий факт оплаты медицинских услуг.

Вопросы: 1) Приравнивается ли АВР к выписке? 2) Если АВР не приравнивается к выписке, то можно ли в данном случае применить сотруднику вычет на медицину?

Если лечение было недорогостоящим

В современных реалиях, когда даже качественное лечение кариеса обходится дорого, звучит не очень. Согласны? Однако, согласно законодательству России, под это определение попадают такие стоматологические процедуры, как лечение, пломбирование и удаление зубов. Обозначаются «недорогие» услуги в официальной документации кодом с цифрой «1».

Здесь уже нельзя будет вернуть 13% со всей суммы. А только лишь со 120 тысяч рублей (даже если потратите в два раза больше) – такой лимит установлен государством. То есть максимум, на который тут можно претендовать – 15 600 рублей.

На заметку! Сумма в 120 тысяч рублей устанавливается для всех социальных вычетов. Подразумеваются недорогостоящие медицинские и все платные образовательные услуги. Даже если вы потратите по 120 тысяч рублей на то и другое, вернуть в итоге удастся только 15 600 рублей.

Кто вправе претендовать на получение возврата налога

Чтобы рассчитывать на получение компенсации, необходимо проверить, подходит ли человек под определённые критерии:

1. Является ли он гражданином РФ;
2. Имеет ли он официальный белый заработок, с которого удерживается 13% НДФЛ;
3. Получил ли он те стоматологические услуги, за которые предусматривается вычет.

Есть ряд немаловажных моментов касаемо имущественного вычета. Первый – у человека есть право претендовать на возврат налога за лечение своих близких родственников, родителей и детей до 18 лет. Второй – невыплаченный в рамках календарного года остаток средств на другой налоговый период не переводится, а просто сгорает.

Помощь не выплачивается следующим категориям граждан:

• Пенсионерам, у которых единственный источник дохода – это государственная пенсия;
• Безработным людям, состоящим на учёте в центре занятости и получающим пособие по безработице;
• Людям, неофициально трудоустроенным;
• Индивидуальным предпринимателям, которые не платят 13% подоходного налога, а выплачивают, например, НДС.

Порядок оформления вычета на протезирование зубов

Чтобы оформить возврат части расходов на протезирование зубов, нужно:

• подготовить необходимые документы и подать их в налоговую службу по месту регистрации. Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором проводилось протезирование;
• дождаться решения налоговой службы. Решение о возможности возмещения вычета либо об отказе в его предоставлении будет принято в трехмесячный срок с момента подачи заявления. Если результатом обращения является отказ, он должен быть письменно аргументирован;
• если принято решение о предоставлении вычета, то средства будут перечислены на банковский счет физического лица в течение месяца.

Денежные средства могут быть возмещены как налоговой службой, так и работодателем. Чтобы получить налоговый вычет по месту работы, нужно предоставить необходимые бумаги в налоговую службу и после принятия положительного решения передать их работодателю с заявлением на вычет. Работодатель может засчитать сумму компенсации при определении ежемесячной суммы НДФЛ.

Если причитающая компенсация не была зачтена в полном объеме до конца текущего года, то остаток можно получить только через налоговые органы.

Пример 1. В ноябре 2016 г. налогоплательщик потратил на протезирование зубов 30000 рублей. После подачи заявления и необходимых документов налоговая служба приняла решение о предоставлении социального вычета, которое было представлено работодателю в марте 2017 г. Заработная плата налогоплательщика оставляет 50000 рублей.

• Ежемесячная величина подоходного налога составляет 50000*13% = 6500 рублей.
• Сумма возмещения, на которую имеет право физическое лицо: 30000*13% = 3900 рублей.
• Следовательно, в апреле 2017 г. будет удержан НДФЛ 2600 рублей (6500 -3900). С мая НДФЛ будет удерживаться полностью.

Собрав все необходимые документы, остается выбрать способ получения вычета, который будет удобен именно вам:

📌 Обратиться непосредственно в налоговую инспекцию. Сделать это можно в году, следующем за тем, когда вы лечили зубы. При этом необязательно посещать учреждение лично. Все необходимые документы (декларации 3-НДФЛ, справка из клиники) можно прикрепить на сайте ФНС (понадобится электронная подпись).

📌 Оформить вычет через работодателя. В этом случае деньги можно получить уже в текущем году. Однако есть несколько условий: гражданин является налоговым резидентом РФ, работает по официальному договору, работодатель платит за работника НДФЛ, налоговая подтвердит право на получение вычета.

Несколько важных вещей напоследок:

• Вычет не может быть больше дохода, с которого уплачен НДФЛ.
• Если человек официально не работает и не платит НДФЛ, он теряет право на налоговый вычет.
• При соблюдении всех условий вы имеете право на частичный возврат средств за стоматологическое лечение себя, супруга, детей и родителей.

Процедура возврата налога на имплантацию

Прежде чем приступить к процедуре, в соответствующей клинике пациента сначала готовят к ней, а затем уже проводят дорогостоящее протезирование. В конце процедуры пациенту выдаются два вида справок:

• первая под кодом 1, дающая право на получение стандартного вычета, не превышающего 120000 рублей,
• вторая под кодом 2 дает право на возврат максимальной суммы НДФЛ.

Чтобы подать бумаги на налоговый вычет, необходимо быть готовым пройти несколько этапов. Обратиться в Федеральную налоговую службу можно несколькими методами:

1. через работодателя,
2. лично,
3. с помощью доверенного лица (при этом у него на руках должна быть нотариальная доверенность).

Конечно, предпочтительнее второй вариант. Тогда удастся решить мелкие недочеты на месте.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов 2021?

Список услуг, за которые можно вернуть средства, достаточно обширный. В него входит большая часть стоматологических процедур, а именно:

• терапия зубных заболеваний: пломбирование, снятие зубного камня, чистка зубов, фторирование и др.;
• терапия околозубных тканей;
• операции по удалению зубов, подсадка костной ткани, подготовка и внедрение зубных имплантатов и др.;
• косметическая стоматология: изменение формы, цвета зубов;
• терапия зубочелюстных аномалий.

Оформить налоговый вычет можно в налоговой или по месту работы. В зависимости от выбранного способа список документов может отличаться. Для того чтобы компенсировать средства через ФНС, следует собрать оригиналы следующих документов:

• справка о сумме ежемесячных доходов;
• выданный стоматологией документ об оплате предоставленных услуг;
• официальное заявление налогоплательщика 3-НДФЛ.

Многие люди предпочитают возвращать средства через работодателя. При этом средства возвращаются человеку постепенно – вместе с зарплатой. Чтобы получить выплаты у работодателя, нужно выполнить следующие шаги:

1. Отнести необходимые бумаги в налоговую службу.
2. Получить уведомление, подтверждающее право на социальный вычет.
3. Предоставить это уведомление работодателю.

Получить выплаты в ФНС можно будет только после окончания года, в котором было оплачено лечение. Например, если человек оплатил лечение в 2018 году, то обращаться в налоговую нужно в 2021.

Кроме того, подать документы можно в течение последующих трех лет.

Чтобы получить средства, нужно собрать все документы и отправиться в отделение ФНС. Там нужно будет написать заявление и заполнить декларацию. После проверки инспектор вынесет решение о предоставлении вычета.

Компенсировать средства можно не только за свое лечение, но и за услуги, оказанные родственникам. Рассмотрим, в каких случаях можно оформить такую льготу, и какие существуют нюансы.

Если гражданин оплачивал стоматологические процедуры своему ребенку, он может оформить компенсацию. Но для этого должны соблюдаться следующие условия:

• ребенок является несовершеннолетним;
• лечение оплачивал работающий родитель, что указывается в соглашении, заключенном с больницей;
• в соглашении с больницей указано, что услуги оказываются ребенку плательщика.

Подавая документы, нужно предоставить свидетельство о рождении ребенка, в котором подтверждается, что заявитель является родителем. Стоит отметить, что за каждого несовершеннолетнего ребенка можно получить не более 15 600 рублей в год.

Пошаговая инструкция при подаче документов лично или по почте.

1) Обратитесь в клинику с договором и чеками для получения справки.

2) Получите на работе справку 2-НДФЛ, подробности описаны выше.

3) Подготовьте документы:

• справка, выданная вам в клинике (оригинал),
• договор (заверенная копия),
• заверенная копия лицензии – если в договоре нет реквизитов клиники,
• форма 2-НДФЛ (оригинал),
• паспорт, заверенные копии разворота с фото и страницы с пропиской,
• если вы оформляете вычет за родственника, то приложите копии свидетельства о браке или рождении.

4) Составьте документы для налоговой:

• заявление с указанием реквизитов вашего счета для получения денег (оригинал),
• форма 3-НДФЛ (оригинал).

5) Сдайте пакет документов в отделение ФНС или отправьте по почте.

6) В течение 3-х месяцев ваши документы будут рассмотрены, и вам будет направлено письменное уведомление. Если ответ положительный, вы получите деньги на указанный вами счет в течение месяца.

Способы и порядок получения вычета

Как получить налоговый вычет за лечение зубов? Есть два способа: через налоговую или через работодателя. В первом случае вы получите деньги нарочно, во втором — в качестве компенсации вас на определённое время избавят от уплаты подоходного налога. Первый вариант более распространённый.

Чтобы оформить возврат через налоговую, предоставьте следующие документы:

• паспорт (заверенные копии первого разворота и страницы с пропиской);

• декларация по форме 3-НДФЛ (бланк размещён на сайте налоговой, подавать нужно оригинал);

• заявление на возврат налога с реквизитами счёта, на который вы хотите получить деньги (бланк на сайте налоговой, оригинал);

• справка 2-НДФЛ с каждого места работы за год, в котором предоставлена медицинская услуга (оригинал);

• договор с учреждением на оказание стоматологических услуг;

• лицензия клиники на предоставление услуг, за которые вы хотите получить вычет (заверенная копия);

• документы, подтверждающие ваши расходы (например, чеки);

• справка об оплате услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России и МНС России;

• если получаете вычет за родственника, необходимо подтвердить родство: свидетельство о рождении или о браке.

Перечень может быть скорректирован в зависимости от вашей ситуации. Уточните в налоговой по месту обращения. Готовый пакет документов предоставьте лично или по почте. Сотрудники органа в течение трёх месяцев проверят правильность заполнения и наличие у вас права на получение вычета. Если проверка пройдёт успешно, в течение месяца деньги поступят на счёт, который вы указали в заявлении. В противном случае — пакет документов вернут на доработку.

У работодателя налоговый вычет за лечение зубов можно получить только в том году, в котором предоставлена медицинская услуга. Для этого предоставьте в налоговую документы, подтверждающие ваше право на получение налогового вычета, и заявление на получение специального уведомления. После проверки поданных документов, вам предоставят уведомление, которое нужно передать работодателю. На основании этой бумаги в последующие месяцы с вас не будут удерживать подоходный налог вплоть до компенсации полагающейся суммы вычета.

Вернуть налог на лечение зубов можно суммарно с другими категориями вычетов: за обучение, инвестирование, покупку квартиры. Самая сложная часть — заполнение декларации 3-НДФЛ. Зачастую граждане обращаются к юристам для правильного оформления документа, чтобы сэкономить время на исправлениях. Оформлять вычет можно раз в год. Так что лечить зубы — это не только полезно, но и выгодно.

Похожие записи:

• Выплата пособий неполным семьям в 2022 году: льготы для детей одиноким родителям
• Как продать квартиру с прописанным человеком: порядок действий и рекомендации
• Доверенность на получение почты