Самозанятые или ИП: в чем разница и что лучше для оформления интернет-магазина

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Самозанятые или ИП: в чем разница и что лучше для оформления интернет-магазина». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.

Может ли самозанятый открыть свой интернет-магазин?

Закон 422-ФЗ не запрещает самозанятому открывать интернет-магазин. Но при этом нужно учесть ограничения.

Продавать в статусе самозанятости любые товары нельзя. Единственно возможный вариант – продукция собственного производства.

Например:

• мыло ручной работы;
• украшения и аксессуары;
• игрушки;
• одежда индивидуального пошива;
• экокосметика;
• сувениры;
• элементы интерьерного декора;
• изделия из кожи;
• флористика: композиции из искусственных и живых цветов;
• валяная обувь;
• кондитерские изделия и прочее.

1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
10. При убытках нет необходимости платить налоги.
11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Плюсы:

• Есть возможность выбрать более удобную систему налогообложения. Есть несколько вариантов, которые подходят в том или ином случае в зависимости от особенности предпринимательской деятельности конкретного лица и получаемого дохода.
• Более серьезный правовой статус по сравнению с самозанятыми. Крупные бизнесмены предпочитают вступать в договорные отношения с теми, кто официально зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Так проще вести отчетность и осуществлять выплаты. Упрощаются безналичные расчеты контрагентов. Многие бухгалтеры до сих пор боятся работать с самозанятыми. Для большинства предпринимателей этот момент остается решающим при решении вопроса, в чем разница и что выбрать — самозанятость или ИП.
• Патент. Если его получить, можно заниматься той же деятельностью, как на ЕНВД, отмененным с 2021 года. Исключение составляют случаи, когда предприниматель собирается реализовывать алкогольную продукцию, сигареты, дизтопливо, лекарственные препараты, обувь, авто и некоторые другие товары. По найму или договору подряда должны работать не более 15 сотрудников. Годовой доход — до 60 млн руб.
• Упрощенная система налогообложения. Можно выбрать один из двух вариантов. В первом случае налоговая сумма считается в зависимости от всех денежных поступлений на расчетный счет. Ставка при этом зависит от региона. Другой способ — рассчитывать налог от доходов за вычетом расходов. Независимо от выбранного режима платеж может быть уменьшен на сумму страховых взносов.
• Идет трудовой стаж и производятся отчисления на пенсию.
• Совершается налоговый вычет на суммы, уплаченные в Пенсионный фонд от индивидуального предпринимателя на самого себя. Также отнимаются взносы по обязательному медицинскому страхованию.
• Можно нанимать сотрудников.
• Впервые зарегистрированные предприниматели могут уйти на так называемые налоговые каникулы и освобождаться от налогов на протяжении 3 лет.

• ИП имеет больше возможностей относительно самозанятости, но зато с ним больше бумажной волокиты, есть обязанность платить страховые взносы, НДС и приобретать онлайн-кассу.
• Самозанятость больше ограничена в возможностях и не даёт стаж для пенсии, но в то же время не накладывает такую большую ответственность на плательщика.
• Оба этих статуса можно совместить, если вести по ним разную деятельность, или объединить в ИП на НПД — это позволит самозанятым получить больше возможностей для развития, а ИП — избавиться от деклараций и страховых взносов.
• Индивидуальные предприниматели на НПД имеют все те же ограничения по виду деятельности и сотрудникам, что и обычные самозанятые. Но в то же время им доступны некоторые преимущества статуса — расчётный счёт, онлайн-касса, оформление лицензий.
• Для перевода действующего ИП на НПД нужно сначала зарегистрироваться как самозанятому, а потом отказаться от текущей системы налогообложения. Если регистрировать новое ИП, то сначала нужно встать на учёт по НПД, а потом уже подавать заявление на регистрацию.

В каких случаях стоит регистрировать ИП

Много людей занимается предпринимательской деятельностью, но не регистрируют ИП. Это могут быть, например, мини-СТО в гараже у одного-двух автомехаников, частные услуги такси, приватные уроки и тд. Однако, кто-то задумывается, чтобы сделать ИП, а кто-то – нет. Это зависит от того, насколько серьезно отношение к этому «хобби». Это также зависит от того, насколько долго планируется занятость в данной сфере. Еще одной важной характеристикой является то, какой денежный оборот, планируется ли увеличение бизнеса для большей прибыли, соответственно увеличивается количество работников (хотя бы даже членов семьи), какое помещение и тд. Поэтому лучше было бы узаконить собственное производство и делать всё, как законопослушный гражданин и иметь с этого выгоду.

Как и для регистрации и постановки на учет гражданина в качестве ИП при прекращении деятельности в обязательном порядке требуется государственная регистрация. Она может осуществляться в следующих случаях:

1. При добровольном решении самого ИП прекратить свою деятельность (в данном случае заявителем подаются в регистрирующий орган заявление по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти; документ об уплате государственной пошлины, а также документ, подтверждающий представление в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации сведений в соответствии с подпунктами 1 — 8 пункта 2 статьи 6 и пунктом 2 статьи 11 Федерального закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» и в соответствии с частью 4 статьи 9 Федерального закона «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений». В случае, если предусмотренный настоящим подпунктом документ не представлен заявителем, указанный документ (содержащиеся в нем сведения) предоставляется по межведомственному запросу регистрирующего органа соответствующим территориальным органом Пенсионного фонда Российской Федерации в электронной форме в порядке и сроки, которые установлены Правительством Российской Федерации [1, ст. 22.3]^[3].

2. При принятии судом решения о признании индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом) (при прекращении деятельности в данном случае необходимо предоставить в регистрирующий орган копию решения суда о признании гражданина несостоятельным (банкротом), а также должно быть подано заявление о прекращении деятельности ИП и квитанцию с оплаченной государственной пошлиной;

3. В принудительном порядке по решению суда о прекращении деятельности ИП.

4. В связи со вступлением в силу приговора суда, которым назначено наказание в виде лишения права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок (прекращение деятельности осуществляется на основании поступившей в регистрирующий орган информации о вступлении в силу указанного приговора суда);

5. В связи с аннулированием документа, подтверждающего право лица временно или постоянно проживать в Российской Федерации, или окончанием срока действия указанного документа, или признания его недействительным (прекращение деятельности осуществляется на основании поступившей в регистрирующий орган в информации об аннулировании указанного документа или на основании окончания срока его действия с учетом содержащихся в государственном реестре сведений о таком сроке [6, с. 98]^[4].

Индивидуальный предприниматель может быть признан несостоятельным (банкротом) в судебном или добровольном порядке, о чем он должен официально объявить всем кредиторам, перед кем он является должником.

В соответствии со статьей 25 Гражданского кодекса Российской Федерации индивидуальный предприниматель может быть признан несостоятельным (банкротом) по решению суда в случае, когда он не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности [2]^[5].

Статья 214 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» уточняет основания признания индивидуального предпринимателя банкротом, указывая на то, что требование должно быть основано на денежном обязательстве и (или) связано с обязанностью уплачивать обязательные платежи, в том числе и налоги [3]^[6].

Помимо прочего следует отметить, что ИП при этом не исполнил свои обязательства в течение 3-х месяцев с момента их возникновения, а также сумма всех денежных обязательств перед кредиторами превышает стоимость имущества предпринимателя. Ранее было упомянуто, что ИП отвечает по долговым обязательствам своим личным имуществом [5, с. 33]^[7].

Согласно действующему законодательству Российской Федерации все банкротные дела, в том числе по банкротству ИП рассматриваются Арбитражными судами. Соответственно исходя из места регистрации ИП выбирается региональный Арбитражный суд для подачи заявления о несостоятельности (банкротстве) ИП.

Индивидуальные предприниматели пользуются дополнительными правами, но они при этом, обременены соответствующими их правам обязанностями. Предпринимательская деятельность предусматривает большую ответственность, так как нарушение законодательных норм имеет серьезные последствия как для самого бизнеса, так и для самого ИП, как физического лица, так как он отвечает своим личным имуществом перед кредиторами.

Законом определено три вида ответственности, которые могут грозить индивидуальному предпринимателю, а именно: административная, материальная и уголовная. Данные виды ответственности могут грозить ИП за любые совершенные им в процессе деятельности противоправные действия, выполнение объема работ не в полном объеме или в неустановленный срок, нарушение сроков оплаты, а также за невыполнение должностных действий.

Сфера ответственности определяется исходя из вида нарушения и характеризуется нормами того или иного законопроекта, например Налоговым кодексом, Трудовым кодексом, Гражданским кодексом или Уголовным кодексом Российской Федерации.

Так, например, материальная ответственность применяется к ИП в случае имущественных потерь, возмещения ущерба материального и/или морального, упущенной выгоды и пр. компенсационных выплат, административная – грозит в случае назначения штрафов, пени, неустоек и различного вида иных процентов вплоть до ограничения в предпринимательской деятельности, а уголовная ответственность применяется в виде исправительных принудительных работ, а в тяжких случаях нарушения законодательства карается арестом, условным или тюремным сроком.

Имущественная ответственность ИП определяется нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, изложенными в ст. 24, в соответствии с которыми гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом независимо от того, используется оно в предпринимательской деятельности или нет. Исключение составляет имущество, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание. При этом, статья 24 ГК РФ убирает из списка имущества, которое реализуется в качестве возмещения предметы первой необходимости, а именно: единственное жилье ИП, в случае, если это единственный объект недвижимости за ним зарегистрированный, земля под этим объектом недвижимости, предметы интерьера, мебель и пр. вещи, находящиеся в квартире, за исключением антикварных вещей и предметов искусства при наличии таковых. Перечень этого имущества определен статьей 446 Гражданско-процессуального кодекса Российской Федерации [4]^[12].

Трудовая ответственность ИП наступает только в том случае, если ИП является работодателем. ИП обязан заключить трудовой договор с сотрудником, зарегистрироваться в пенсионном фонде и обязательном страховании, выплачивать «белую» официальную заработную плату с отчислением всех необходимых налогов. При этом, ИП обязан соблюдать нормы трудового законодательства в части выплаты заработной платы работникам дважды в месяц без задержек.

Однако вышеуказанные нормы являются не единственными, при которых ИП несет ответственность. В данный перечень можно добавить незаконное увольнение, отстранение от работы, нанесение ущерба личному имуществу работника, неправомерное удержание трудовой книжки, причинение материального и/или морального вреда. При этом, при обращении сотрудника за защитой своих интересов в суд работнику достаточно лишь доказать факт причинения вреда, а саму вину работодателя работник доказывать не обязан исходя из норм ст. 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации.

За нарушение Трудового законодательства ИП может грозить штраф, который определен отдельными статьями ТК РФ, а также запрет на осуществление деятельности от 1 до 3 лет.

При этом, административная ответственность в отношении ИП применяется не только в отношении нарушений трудового законодательства, но и в сфере нарушения Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 № 195-ФЗ.

Основными видами правонарушений, за которые индивидуальные предприниматели привлекаются к административной ответственности являются: осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии); продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо без применения ККТ; нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций [8, с.87]^[13].

Особое внимание стоит уделить нарушениям налогового законодательства, за соблюдением которых весьма пристально наблюдают правоохранительные и налоговые органы. Наказания в виде штрафов устанавливаются через суд или реже во внесудебном порядке при сумме штрафа в 5 тысяч рублей максимально для одного налогового нарушения за отчетный период. Чаще всего помимо штрафов используются такие рычаги, как пени за просрочку, пени на штрафы и блокировка расчетного счета, например, за задержку налоговых деклараций.

Правовое положение частных предпринимателей

Для статуса предпринимателя характерно правовое ограничение по видам деятельности. Для ИП доступны только те направления и области работы, которые заявлены им в момент регистрации. Каждому виду деятельности присваивается установленная законодателем кодировка. Коды отражаются в записях ЕГРИП. Гражданин-предприниматель без образования юридического лица в правовом плане совмещает:

• общегражданские права;
• общегражданские обязанности;
• присущие физическим лицам свободы;
• комплекс прав и обязательств, характерных для функционирования юридических лиц.

Предприниматели могут воспользоваться такими правами, как:

• самостоятельный выбор направления деятельности;
• им разрешено выступать в роли работодателя;
• переход на другую систему налогообложения;
• могут пользоваться особыми налоговыми льготами;
• отказ от ведения полноценного бухгалтерского учета.

ИП надо придерживаться ограниченного списка видов деятельности, соблюдать налоговое и трудовое право, вести учет доходных и расходных операций в их стоимостном выражении. Регистрация предпринимателей без образования юридического лица предполагает возможность использования гражданами, внесенными в ЕГРИП, собственной печати и товарного знака. Им предоставляется право открывать разные типы счетов в банковских учреждениях.

Индивидуальный предприниматель – это юридическое лицо?

Юридическим лицом очень часто называют любого предпринимателя. Ну логично же – раз работает на себя, раз платит налоги за предпринимательскую деятельность, значит — уже не физическое лицо, как и все остальные смертные. На самом деле это не так.

К юридическим лицам относятся, например, фирмы с формой деятельности «ООО». То есть общество с ограниченной ответственностью. А вот индивидуальные предприниматели (те самые ИП) – это уже физические лица.

Кому это нужно знать и зачем?

В общем-то всем. Правовая грамотность в наше время – совсем нелишняя штука. Но в первую очередь, конечно, тем, кто хочет открыть свой бизнес. Потому что различия у физических и юридических лиц глобальны. Давайте немного углубимся в тему и посмотрим, в чём они заключаются.

Итак, ещё раз тезисно.

ИП (индивидуальный предприниматель), которого называют в народе частным предпринимателем с точки зрения закона – это предприниматель без образования юридического лица. То есть это просто физическое лицо, но с правом заниматься определённой предпринимательской деятельностью. Мы написали определённой, потому что некоторые виды деятельности доступны только юридическим лицам.

То есть ИП может стать каждый. Главное, чтобы соблюдались законы и платились налоги (опять же, в зависимости от ситуации).

Иван Иванович решил покупать оптом картошку, и продавать её в розницу на местном рынке. Естественно дороже, чем покупает. Чтобы иметь прибыль и жить с улыбкой на лице. Как ему это сделать? Зарегистрироваться в налоговой в качестве индивидуального предпринимателя. Что это даст? Это даст право продавать картошку (заниматься коммерцией). Станет ли он от этого предпринимателем? Да. Станет ли юридическим лицом? Нет. Он останется физическим лицом, как и его сосед Виктор, который работает грузчиком. Но Виктор не имеет права продавать картошку на рынке, а Иван Иванович – имеет. Правда за это право и за проданную картошку, он заплатит государству налог.

Для пенсионеров российское законодательство не предусматривает каких-либо льгот и привилегий. По аналогии с любым другим гражданином предприниматель-пенсионер обязуется своевременно осуществлять уплату взносов в Пенсионный фонд.

Единственный плюс заключается в получении фиксированного пенсионного пособия от государства и возможности его повышения по мере развития деятельности в связи с ростом страховой части пенсии.

Есть и «подводные камни». Пенсионер, получающий доход ниже прожиточного минимума, получает доплаты социального характера. При открытии ИП он будет считаться работающим гражданином, поэтому лишится их.

Ответственность такие предприниматели, как и любые другие ИП, несут недвижимостью и другими видами имущества. Это также один из существенных минусов данного статуса для лиц пенсионного возраста.

Предприниматель без образования юридического лица – основные нормативные сведения

По статистическим данным официального портала ФНС по состоянию на 01.06.17 г. в Российской Федерации зарегистрировано около 3,813 млн. индивидуальных предпринимателей, из которых приходится:

• На граждан РФ – 3,758 млн.
• На иностранцев – 54 тыс.
• На лиц, не имеющих гражданства, – 645.

Приведенные цифры говорят о том, что форма ИП является наиболее простой и выгодной с точки зрения ведения малого бизнеса. Ранее в российской экономике существовали понятия – ЧП (частный предприниматель) и ПБОЮЛ (предприниматель без образования юридического лица). В настоящее время такие термины заменены и объединены в один – ИП.

Почему же индивидуальное предпринимательство настолько востребовано? Прежде всего, это упрощенная процедура открытия. Регистрация ИП в Едином реестре осуществляется в соответствии с требованиями Закона № 129-ФЗ от 08.08.01 г. и проходит с предъявлением минимального пакета документации:

• Заявление ф. Р21001.
• ИНН, паспорт.
• Квитанция по оплате пошлины.

Рассмотрев плюсы и минусы ИП, уже стало понятно, что вести бухгалтерский учёт не обязательно.

Если физическое лицо выбрало общую систему налогообложения, то придётся ежеквартально уплачивать НДС, а налог на доходы по итогам отчетного года, в размере 13%, кассовым методом. Не стоит забывать, что нужно будет вносить взносы в Пенсионный фонд.

В отличие от ООО, предпринимателю не нужно разъяснять банку зачем он снимает наличные средства со своего расчетного счёта. Если же деньги снимает юридическое лицо, то ему необходимо указать цель, к примеру, для выплаты заработной платы или дивидендов.

Рассматривая плюсы и минусы ИП, следует учитывать, что сотрудники любого формирования имеют одинаковую защищенность, права, то есть никаких правовых отличий в статусе.

Плюсы и минусы открытия ИП пенсионером

Нередко по выходу на пенсию, люди решают, наконец, заняться любимым делом. Возникает мысль зарегистрировать ИП. На что могут рассчитывать пенсионеры в плане льгот, дотаций, субсидий?

Законодательством РФ не предусмотрены льготы либо субсидии для пенсионеров, обладающих статусом ИП. Речь идет как о стадии открытия ИП, так и дальнейшем развитии дела. Если пенсионер открывает ИП, то он, так же как и все другие граждане, обязан своевременно уплачивать налоги, делать выплаты в ПФ РФ. В этом заключается минус вопроса.

Плюсом регистрации ИП на пенсии является наличие фиксированной ежемесячной выплаты в виде пенсии. Развитие бизнеса позволит постепенно ее увеличивать. Ведь пенсионер будет перечислять страховые взносы, значит, страховая часть пенсии будет расти. Но есть и обратная сторона вопроса: если у пенсионера уровень ежемесячных выплат менее установленного государством прожиточного минимума, то ему полагаются социальные доплаты. Открыв на свое имя ИП, пенсионер становится работающим и данной дотации автоматически лишается.

За итоги деятельности каждый ИП, в том числе и пенсионер, отвечает собственной недвижимостью и имуществом. По этой причине не стоит соглашаться на предложение родственников зарегистрировать на свой адрес ИП с целью фиктивного бизнеса.

Законодательное обоснование

Акт приема передачи неотъемлемая часть договора купли продажи, аренды, лизинга и прочих случаев передачи спецтехники и оборудования. По отдельности, ни акт, ни договор не имеют юридической силы, т.к. в договоре зафиксированы только намерения сторон и условия, тогда как актом фиксируется фактический переход техники от собственника к арендатору или новому собственнику. Именно он фиксирует момент передачи, проданной или переданной в аренду техники в те сроки, которые установлены соглашением (ст. статья 457 ГК РФ).

Срок действия Акта о приеме передаче техники равен сроку действия договора.

• Договор купли пр

В чем же заключаются плюсы и минусы индивидуального предпринимательства? Прежде всего к отрицательным сторонам стоит отнести штрафы. Довольно часто они случаются по причине ошибок ведения и официального оформления документации предпринимательской деятельности. За такие нарушения штрафы могут быть весьма солидными. Однако если сравнивать физических и юридических лиц, то для вторых они на порядок выше.

А что же можно сказать о наличии печати? Предприниматели, как и любые физические лица, не обязаны иметь печать, чего нельзя сказать об организациях. По российскому законодательству, для удостоверения документов предпринимателю достаточно поставить лишь подпись. Однако стоит отметить, что на практике многие партнеры индивидуальных предпринимателей очень серьезно относятся к данной форме регистрации документов. Большинство ИП со временем делают себе печать.

Похожие записи:

• Льготы ЖКХ для ветеранов: какие бывают и как оформить
• Время ремонта квартиры волгоград
• Как снизить размер удержания по исполнительному документу