Расчет транспортного налога в Самарской области, таблица ставок

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет транспортного налога в Самарской области, таблица ставок». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.

1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);

2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;

3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.

Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.

Как рассчитать транспортный налог для юридических лиц

Порядок исчисления транспортного налога для юридических лиц регламентируется ст. 363 НК РФ. В отличие от физлиц, у которых нет необходимости рассчитывать размер транспортного налога самостоятельность, на организации такая обязанность возложена. Расчет транспортного налога для юридических лиц в 2023 году производится для каждого ТС путём отнесения его к соответствующей категории и умножения значения ставки на величину налоговой базы.

Еще одно отличие порядка исчисления налога для физ- и юрлиц заключается в том, что размер налога для юрлиц определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей, подлежащих уплате в течение налогового периода. Физлица оплачивают транспортный налог единовременным платежом.

При расчёте налога для легковых автомобилей применяются повышающие коэффициент Кп (ч. 2 ст. 362 НК РФ):

• 1,1 при стоимости машины от 3 млн до 5 млн руб и возрасте до 3 лет;
• 2,0 при стоимости машины от 5 млн до 10 млн руб и возрасте до 5 лет;
• 3,0 при стоимости машины от 10 млн до 15 млн руб и возрасте до 10 лет;
• 3,0 при стоимости машины от 15 млн руб и возрасте до 20 лет.

В общем случае формула расчета транспортного налога для одного ТС выглядит следующим образом:

Сн = Нс х Нб х Кв х Кп – Нл – Ап, где

• Сн – сумма налога к уплате;
• Нс – налоговая ставка;
• Нб – налоговая база, выраженная в л.с. или других единицах измерения;
• Кв – коэффициент владения (рассчитывается по числу месяцев, в течение которых ТС находилось во владении юрлица в налоговом периоде);
• Кп – повышающий коэффициент;
• Нл – размер налоговых льгот;
• Ап – сумма авансовых платежей.

Ставки транспортного налога для юридических лиц в 2021 году

Подробные данные по налоговым ставкам в 2021 году представлены в виде таблицы в статье 361 НК РФ. В не` входят несколько видов автотранспортных средств:

• легковые авто;
• мотоциклы и мотороллеры;
• автобусы;
• грузовые автомобили;
• самоходные ТС на пневматическом и гусеничном ходу;
• снегоходы и мотосани;
• катера и моторные лодки;
• яхты и другие парусно-моторные суда;
• гидроциклы;
• несамоходные (буксируемые) суда;
• самолеты и иные воздушные суда.

Например, налоговая ставка по легковым авто выглядит так:

Данные ставки применяются только в том случае, если регион не установил собственные.

Новые сроки для бюджетных платежей с 2023 г. – подытоживаем

Размеры налоговых ставок

Налог на авто в Самарской области определяется величиной ставки и категорией транспортного средства. Тарифы устанавливаются в конце предыдущего года и действуют до начала следующего налогового периода.

Минимальная ставка для расчета пошлины на легковую машину – 16 рублей. Ее применяют для определения налога на автомобиль с мощностью двигателя не более 100 л. с. Чем выше данный показатель, тем выше ставка. Так за каждую лошадиную силу авто с мощностью от 100 до 150 л. с. владельцу придется заплатить 33 руб., за машину с мотором 150-200 л. с. – 43 руб., а за транспортное средство с показателями 200-250 л. с. – 75 руб.

Калькулятор транспортного налога в Самарской области, которым можно воспользоваться на официальном сайте ИФНС России, демонстрирует минимальный результат при расчете пошлины на мотоциклы и мотороллеры. Для техники с двигателем мощностью не более 20 л. с. применяется ставка 10 руб., для транспорта в пределах 20-35 л. с. – 20 руб., а более 35 л. с. – 50 руб.

Отдельные ставки применяются и для расчета налога на автобусы и грузовые автомобили. Для пассажирского транспорта действуют тарифы в пределах 31-85 руб., а для грузового – от 24 до 85 руб.

Сколько платят пенсионеры

В городе Самара пенсионеры могут рассчитывать на 50 % скидку при оплате транспортного сбора. Льготу предоставляет налоговая инспекция на основании заявления гражданина, к которому, помимо копии идентификационного кода, прилагается копия пенсионного удостоверения. Лицам, достигшим нетрудоспособного возраста, в соответствии с ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» не нужно персонально обращаться за назначением преференции, поскольку в этом случае льгота применяется автоматически.

Скидка действует только на одно транспортное средство, собственником которой является только пенсионер, а не его супруг (супруга), дети, внуки и т. д. Причем распространяется льгота не на все категории машин. Вот общий перечень транспортных средств, владение которыми дает пенсионерам право на налоговую скидку:

• мотороллеры, мопеды и мотоциклы с мощностью двигателя не более 40 л. с.;
• легковые автомобили мощностью до 100 л. с.;
• моторные лодки и катера до 30 л. с.;
• любые самоходные машины на гусеничном или пневматическом управлении мощностью до 100 л. с., переоборудованные собственником и зарегистрированные в ГИБДД.

Стоит отметить, что в Самаре для пенсионеров действуют не самые выгодные льготы. В некоторых регионах России (в Москве, Московской, Кировской и др. областях) лицам нетрудоспособного возраста разрешено платить со скидкой за транспортное средство, оснащенное двигателем более высокой мощности – до 150 л. с.

Как уплачивать пошлину юридическим лицам

Компании вносят сумму налогового сбора в бюджет по иным правилам. Юридические лица платят транспортный налог в Самарской области не так, как граждане: один раз в год четко установленную сумму. Размер платежей по налогам рассчитывается по итогам каждого отчетного периода. По закону, учреждения и предприятия должны вносят четверть от суммы, полученной по следующей формуле: НБ * НС * НЛ, где НБ – налоговая база, НС – налоговая ставка, НЛ – налоговая льгота.

Для компаний-налогоплательщиков установлено несколько налоговых периодов – это первый, второй и третий кварталы. В Самарской области транспортный налог для юридических лиц и граждан начисляется вне зависимости от того, эксплуатируются ли их автомобили, находятся ли они в исправном состоянии.

О льготных категориях

Как и в любом другом субъекте РФ, в Самарской области льготы на транспортный налог действуют для отдельных групп населения. Региональными властями установлены льготные категории, которые освобождаются от внесения налоговых сборов полностью либо платят его с определенной скидкой. В Самарской области от внесения пошлины за транспортное средство освобождены налогоплательщики следующих групп:

• ветераны ВОВ;
• Герои СССР, РФ, Социалистического Труда, а также лица, получившие в награду орден Славы или орден Мужества;
• военнослужащие и ветераны, участники боевых действий на территории Чечни, государств Закавказья, Прибалтики, Афганистана, Таджикистана;
• лица, защищавшие конституционные права граждан при чрезвычайном положении и в рамках вооруженного конфликта;

Граждане, которые подверглись радиации, или участвовали в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, защищены действием федерального законодательства Российской Федерации. К этой же категории относятся ликвидаторы и пострадавшие из-за катастрофы на ПО «Маяк» в Челябинской области 1957 года.

Ставки транспортного налога в Самарской области

В таблице приведены ставки транспортного налога в Самарской области.

Таблица ставок транспортного налога для Самарской области

Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.

Нижняя строка таблицы работает как фильтр по соответствующей колонке.

Транспортный налог 2022 сроки уплаты для физических и юридических лиц

Многие собственники транспортного средства пытаются рассчитать свое обязательство самостоятельно. В этом нет ничего плохого, поскольку в Фискальной налоговой службе работают также люди и они могут ошибаться. Есть много специальных транспортных калькуляторов, которые за счет введения в них информации, рассчитывают размер налога.
Но идеальным и самым правильным вариантом является получение уведомления от представителей ФНС. Направить такое уведомление должны за месяц до того момента, когда наступит крайний срок уплаты обязательства. Таким образом, самое главное знать сроки уплаты налога.

Самый последний вопрос, волнующий большинство: когда платить транспортный налог в 2022 году, чтобы не нарушить сроки соблюсти финансовую дисциплину?
Так вот, оплата транспортного налога происходит до 1 декабря года, следующего за отчетным. Это значит, что налог за 2022 необходимо оплатить до 1 декабря 2022 года, а налог за 2022 год будет оплачен только в 2022 году.
При этом неважно, в каком регионе проживает автовладелец. Если для других налогов региональные власти могут изменять срок уплаты, то для этого сбора – нет.
По поводу же юридических лиц, то здесь все неоднозначно. Разные компании по-разному платят налог, в разный период. Это связано с тем, что для юридических лиц региональные власти имеют право изменять срок уплаты, в том числе и в зависимости от масштабов деятельности. Но предельный срок уплаты не может быть позже, чем 1 февраля года, следующего за налоговым годом.

Транспортный налог в Самарской области: расчет, сроки уплаты, льготы

По закону, физические лица вправе подсчитывать сумму транспортного налога самостоятельно – это прямая обязанность налоговиков. Однако сотрудники налоговой инспекции могут допустить ошибку. В этом случае гражданин имеет право подать заявление с просьбой пересчитать сумму пошлины.

Таким образом, владельцам автотранспортных средств, которые подпадают под категории налогооблагаемых, необходимо оплатить транспортный налог в Самарской области на 2022 год в период с 1 января по 1 декабря 2022 года. Если последний день внесения платежа является выходным днем, допускается перенесение срока до ближайшего рабочего дня. В противном случае гражданину начисляется пеня. Согласно действующему законодательству, своевременная уплата транспортного налогов – прямая обязанность каждого автовладельца.

Транспортный налог организаций

Не за весь зарегистрированный на компанию транспорт надо платить налог.

Транспортный налог не исчисляется на такие категории транспорта:

• транспорт для инвалидов, если в организации числится инвалид, а также полученные через органы соцзащиты автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с.;
• сельскохозяйственная техника;
• пассажирские и грузовые морские или речные и воздушные суда при основной деятельности организации: грузовые или пассажирские перевозки;
• весельные и/или моторные лодки, мощность которых не более 5-ти лошадиных сил.
• транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная или приравненная к ней служба.
• самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
• суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
• морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Кроме этого, компания не должна платить транспортный налог, если автомобиль находится в розыске. В этом случае главное – подать в налоговую документ об угоне автомобиля, официально заверенный. И если розыск был завершен, но транспорт так и не нашли, то налоговики также не смогут продолжать начислять транспортный налог (то есть розыск прекратился по окончанию срока его проведения).

Для того чтобы компания перестала платить транспортный налог, юридическому лицу надо подать заявление в ФНС, в котором указана причина отмены начисления транспортного средства.

К заявлению прикладывается документ, подтверждающий гибель или продажу транспорта. Так как причин для прекращения уплаты не так много, это может быть:

• договор купли-продажи;
• документ о розыске или прекращении розыска транспортного средства (если его так и не нашли);
• акт об утилизации, если собственник решил уничтожить транспорт по своему желанию.

Транспортный налог перестает начисляться с первого числа месяца, следующего за месяцем гибели, продажи или кражи транспорта.

• Что такое транспортный налог
• Кто платит транспортный налог
• Как его считать
• Какие есть ставки
• Какие есть повышающие коэффициенты
• Что там со льготами по транспортному налогу
• Как уменьшить транспортный налог
• Когда и как платить
• Что будет, если не заплатить
• Как проверить задолженность

В 2021 году в нормативную базу налогового кодекса были внесены поправки, информирующие всех владельцев ТС о том, что организации освобождаются от обязанности подавать декларации за прошлый год, включая 2020 год. Однако за предприятием-налогоплательщиком всё также закрепляется процедура самостоятельного расчёта транспортного налога. НК гласит, что «налогоплательщики-организации исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении каждого отчётного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учётом повышающего коэффициента».

Транспортный налог для юридических лиц в 2021 году распространяется на все автотранспортные средства, зарегистрированные организацией. Она в свою очередь и является прямым плательщиком транспортных налогов.

Проведение всех необходимых авансовых платежей и налогов производится в бюджет по месту нахождения ТС.

Общие сроки уплаты транспортного налога для юридических лиц в 2021 году:

• не позже 1 марта года 2021 года — за 2020; не позже 1 марта 2022 года — за 2021;
• проведение авансовых платежей — до последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

После получения сообщения о налоговых зачислениях организация в случае несогласия с итоговой суммой имеет право в течение 10 дней предоставить в инспекцию документы, подтверждающие несоответствие указанной суммы долга, учёта налоговых льгот и других оснований пересмотра налоговой ставки. Налоговая служба рассмотрит поданную заявку в срок до 1 месяца со дня получения заявки от юридического лица. В случае изменения общей суммы приходит новое уведомление о пересмотре налоговых начислений.

Налоговая ставка рассчитывается с учетом нескольких обязательных параметров:

• мощность двигателя в л. с.;
• тяга реактивного двигателя или валовой вместимости ТС.

Ставки по транспортным налогам могут быть увеличены по решению региона, но не более чем в 10 раз. Помимо этого, разрешено установление дифференцированных ставок в отношении каждой категории ТС, а также с учетом года выпуска авто и его экологического класса.

Для вычисления точной суммы организации потребуется знать 3 величины:

1. ставку налога;
2. налоговую базу (мощность);
3. время владения транспортом.

При расчёте необходимо учитывать, входят ли какие-либо имеющиеся в наличии авто, в группу ТС с повышающим коэффициентом. Перечень автомобилей, входящих в эту категорию, каждый год определяют Минпромторг и налоговая инспекция. Цена одного из таких ТС — более 3 миллионов рублей.

Налоговая база и ее единица измерения зависят от типа автомобиля:

• лошадиные силы — ТС с двигателем;
• паспортная тяга — для воздушных судов с реактивным двигателем;
• валовая вместимость — для водных несамоходных судов;
• единица ТС — для остальных.

Региональная налоговая ставка на определённый автомобиль в рублях умножается на мощность в лошадиных силах (дополнительно умножается на повышающий коэффициент авто) и получается общая сумм�� транспортного налога.

Подробные данные по налоговым ставкам в 2021 году представлены в виде таблицы в статье 361 НК РФ. В не` входят несколько видов автотранспортных средств:

• легковые авто;
• мотоциклы и мотороллеры;
• автобусы;
• грузовые автомобили;
• самоходные ТС на пневматическом и гусеничном ходу;
• снегоходы и мотосани;
• катера и моторные лодки;
• яхты и другие парусно-моторные суда;
• гидроциклы;
• несамоходные (буксируемые) суда;
• самолеты и иные воздушные суда.

Например, налоговая ставка по легковым авто выглядит так:

Данные ставки применяются только в том случае, если регион не установил собственные.

В 2022 году не будут делать перерасчет в большую сторону суммы взимаемого налога. Зато можно вернуть те деньги, которые были переплачены.

С 2021 года установили единые сроки уплаты налога и авансовых платежей. Срок оплаты пошлины на транспорт для юрлиц за 2021 год – до 01.03.2022 г., а для ИП и физлиц – 1 декабря следующего года. Авансы оплачивают не позже последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Субъекты РФ вправе не устанавливать отчетные периоды.

Похожие записи:

• Все про отпуск без сохранения зарплаты
• Можно ли покупать и поставить на учёт автомобиль с неродным двигателем?
• Как индивидуальному предпринимателю получить декретные выплаты