Все изменения по УСН с 2023 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Все изменения по УСН с 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Основной документ, который содержит требования к организации работы парикмахеров, это СанПиН 2.1.2.2631-10. СанПиН утвержден Постановлением Главного государственного санитарного врача РФ от 18 мая 2010 г. № 59, но в 2014 году из него исключили приложение № 1, которое обязывало иметь для парикмахерской площадь определённого размера. Например, для одного рабочего места мастера требовалось от 4,5 до 8 кв. м; для вестибюля – от 6 кв. м; для прачечной — от 9 кв. м.

Общая система налогообложения для салона красоты

Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.

Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так. Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие. Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН. Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.

Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.

Коды ОКВЭД для салона красоты

Основная группа ОКВЭД для салонов красоты 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты».

Уточненные коды ОКВЭД:

ОКВЭД 96.02.01. «Предоставление парикмахерских услуг»

Эта группировка включает:

• предоставление парикмахерских услуг для мужчин, женщин и детей;

• пастижерные услуги, чистку, мытье, расчесывание, стрижку, подгонку, окраску и завивку парика, накладки, шиньона и их ремонт.

ОКВЭД 96.02.02 «Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты»

Эта группировка включает:

• предоставление услуги по простому и сложному гриму лица, макияжу;

• окраску бровей и ресниц, коррекцию формы бровей, наращивание ресниц, завивке ресниц;

• косметические маски по уходу за кожей лица и шеи с применением косметических средств;

• гигиенический массаж лица и шеи, включая эстетический, стимулирующий, дренажный, аппаратный массаж, СПА-массаж;

• косметический комплексный уход за кожей лица и шеи, включая тестирование кожи, чистку, косметическое очищение, глубокое очищение, тонизирование, гигиенический массаж, маску, защиту, макияж, подбор средств для домашнего ухода;

• маникюрные услуги;

• комплексный уход за кожей кистей рук;

• наращивание ногтей;

• педикюрные услуги;

• комплексный уход за кожей стоп;

• предоставление прочих косметических услуг: услуги СПА-ухода по телу, включая гигиенические, релаксирующие, эстетические методы с использованием косметических средств, природных и преформированных факторов.

Регистрация предпринимателя, налогообложение

Чтобы открыть салон красоты для бизнеса, потребуется выбрать правильную систему регистрации. Существует два варианта: ИП или ООО. Индивидуальное предпринимательство подходит для тех, кто впервые открывает свое дело. Если же салон будет успешно работать, и бизнес начнет расширяться, можно легко перейти на ООО.

Налоги будут начисляться в зависимости от того, какие виды услуг предоставляются в салоне. Бытовые услуги, в число которых входит маникюр, педикюр, оформление бровей, стрижка и т.д., будут рассчитываться по системе ЕНВД – единого налога на вмененный доход. Такая система высчитывает налоги именно с полученного дохода, а не предпринимателя или юридического лица. Если же в салоне красоты осуществляется проведение медицинских и косметологических манипуляций, то налог будет необходимо платить по упрощенной системе налогообложения.

Какие требования предъявляются к сотрудникам?

В том случае, когда в салоне не планируется предоставление каких-либо лицензируемых услуг, владелец может предъявлять любые требования к персоналу. Принятие на работу мастеров без сертификатов и дипломов допустимо, но тогда придется тщательно следить за той работой, которую они выполняют, и контролировать ее качество.

Если же в студии красоты будет осуществлять свою деятельность врач-косметолог, то требования к нему действительно строгие. На данную вакансию может претендовать только врач-дерматовенеролог, который ОБЯЗАТЕЛЬНО имеет специализацию «Терапевтическая косметология». Он проводит такие процедуры как пилинг с применением химических средств (средний и глубинный), аппаратный татуаж, инъекции для омоложения.

Также в качестве косметолога может работать специалист в сфере «Сестринское дело в косметологии». Естественно, у сотрудника должен быть при себе сертификат, подтверждающий наличие необходимого образования. Такой сотрудник выполняет медицинский макияж, щадящие косметические процедуры при помощи специального оборудования, а также химические, поверхностные пилинги.

Как уже было сказано ранее, все сотрудники салона красоты должны иметь медицинские книжки, своевременно проходить медосмотры. Также в заведениях, где осуществляется лицензированная медицинская деятельность, обязан быть руководитель, который имеет высшее медицинское образование.

Что касается подбора кадров, то в салоне красоты должны работать бухгалтер, администратор, клиент-менеджер, заведующий складом, уборщица и охранник. В том случае, когда салон имеет престиж или люкс-класс, ему потребуется продавец различных средств для ухода за кожей, волосами, ногтями.

Как же бороться с таким распространенным явлением, как текучка кадров? Достаточно соблюдать некоторые правила. К примеру, обязательно нужно создать систему роста для молодых специалистов, чтобы они были уверены в своих перспективах. Всем сотрудникам необходимо посещать курсы повышения квалификации, мастер-классы и прочие полезные семинары. Безусловно, поездки должны осуществляться за счет салона, поэтому бухгалтер должен заранее выделить специальный «лимит» (дополнительные финансы) на обучение специалистов. Следуя этим рекомендациям, владелец заведения улучшит качество работы мастеров и, как следствие, увеличит поток клиентов, а также создаст благоприятную обстановку в коллективе.

Упрощенная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями в отношении любых видов деятельности, но она имеет критерии по численности персонала, размере полученного дохода и стоимости основных средств.

На 2020 год критерии следующие:

• до 100 работников;
• до 150 миллионов рублей в год;
• до 150 миллионов рублей в год по основным средствам (недвижимости, машинам, оборудованию).

На 2021 год предельные цифры были увеличены (за счет повышения ставки налога):

• до 130 работников;
• до 200 миллионов рублей полученного за год дохода;
• до 150 миллионов рублей по основным средствам.

Для упрощенной системы налогообложения существует 2 варианта объекта налогообложения и ставки налога:

• доходная УСН;
• доходно-расходная УСН.

Итак, если ИП применяет УСН с объектом «доходы», то ставка налога составит 6% от общей суммы полученного дохода. При условии, что предприниматель выбрал в качестве объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», ставка по налогу составит 15%.

В 2023 году не только изменится сам принцип перечисления налоговых платежей для ИП, а и будут установлены новые сроки уплаты налогов:

Чем грозят проверки Роспотребнадзора

Если нарушение санитарных норм или прав потребителей не несёт угрозы жизни, безопасности и здоровью людей, на первый раз предприниматель может обойтись предупреждением. Роспотребнадзор укажет в предписании, что нужно исправить, и не будет штрафовать.

Если работа компании или ИП может нанести кому-то вред или предприниматель не первый раз нарушает требования — ему будут грозить штрафы, конфискация товара или приостановка деятельности. А если нарушение санитарных норм привело к гибели людей или нанесению серьёзного вреда здоровью, может дойти и до лишения свободы.

Какие меры может принять Роспотребнадзор, если найдёт нарушения:

1. Назначить внеплановую проверку. Если инспектор заметил нарушения во время профилактического визита, выездного обследования или мониторинга безопасности, он может назначить внеплановую проверку, чтобы основательно всё осмотреть.

Регистрация парикмахерской в государственных органах

Первый вопрос, на который стоит ответить – регистрировать ООО или ИП. В большинстве случаев, если вы хотите открыть салон с одним филиалом, который не будет работать с иностранными контрагентами, имеет смысл открыть ИП. Для регистрации в налоговой инспекции потребуется заполнить документацию, оплатить государственную пошлину, открыть расчетный счет, а также заказать печать. Помните, что для оформления документов потребуется указать вид деятельности по кодам ОКВЭД:

• 02 Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты. Данный код предполагает предоставление не только непосредственно парикмахерских услуг, но и прочего салонного обслуживания – маникюра, косметологии, визажа и т. д. Это значит, что если вы впоследствии будете расширять ассортимент услуг, вам не придется менять документацию.

Очень важно выбрать подходящий налоговый режим. Для небольшого салона или парикмахерской рекомендуется отдать предпочтение ЕНВД или УСН, однако, прежде чем принять решение, проконсультируйтесь со знающим человеком по налоговому законодательству в вашем регионе. Возможно, вы столкнетесь с определенными нюансами. В случае, если вы собираетесь отдавать предпочтение ЕНВД, вам потребуется приобрести кассовый аппарат и поставить его на налоговый учет.

Одно из ваших преимуществ – это отсутствие необходимости получать какие-либо лицензии на деятельность. Однако это необходимость появится в том случае, если в ассортимент ваших услуг добавится косметология. Также стоит помнить, что к заведениям, которые представляют парикмахерские услуги, предъявляются санитарные нормы, а значит, потребуется получить разрешение на деятельность в службе СЭС и Пожарной инспекции. Рабочие места для парикмахерской нужно оформить в полном соответствии с техникой безопасности. Парикмахеры должны иметь санитарные книжки, а также сертификаты, подтверждающие их квалификацию.

Грамотный выбор помещения

Обратите внимание: перед тем как приступить к документальному оформлению бизнеса, вам необходимо найти помещение и подписать договор аренды – этот документ потребуется при заполнении бумаг.

Обычно для открытия парикмахерских и салонов красоты необходимое помещение берется в аренду. Причина проста: изначально вам предстоят довольно низкие инвестиционные нагрузки, поэтому, нет необходимости их увеличивать, особенно, если бюджет ограничен. Помните о том, что вам не подойдет первое попавшееся помещение и для поиска подходящего необходимо будет приложить усилия. Оно должно отвечать следующим требованиям:

• коммуникации должны быть в наличии и в хорошем состоянии: речь идет о водопроводе, канализации, вентиляции и т. д;
• лучшим вариантом будет первый этаж. Не рекомендуется отдавать предпочтение цокольному этажу;
• помещение должно быть наделено отдельным фондом. Проконтролируйте тот факт, чтобы место было выведено в нежилой фонд;
• размеры выбранного помещения также должны соответствовать нормам, согласно которым, на каждое рабочее место должно приходиться не менее семи квадратных метров. Помните о том, что часть площади отойдет на зону ожидания, ресепшен, хозяйственные помещения.

Теперь поговорим о месте расположении парикмахерской. У вас есть два варианта – открыть заведение в спальном районе или в центральном районе города с большой проходимостью. Спальные районы привлекательны меньшим количеством конкурентов – желательно, чтобы в радиусе 3-5 километров не было аналогичных заведений, тогда вы можете рассчитывать на то, что жители близлежащих домов будут вашими клиентами. Желательно, чтобы помещение находилось в проходимом месте – рядом с магазинами, остановками, аптеками.

Оснащение парикмахерской во многом зависит от выбранного направления. Но есть и необходимый минимум, без которого невозможна работа любого салона.

— Профессиональные парикмахерские кресла. Количество зависит от площади помещения и количества хозяев.

— Зеркала и специальные столики.

— Стиральные машины, сушилки и фены.

Даже у начинающего парикмахера есть набор профессиональных инструментов. Но в салоне необходимо приобрести дополнительный запас всего, что может понадобиться в процессе стрижки и оказания других услуг.

— Запас средств по уходу за волосами на 3 месяца работы.

— Удобная мебель для клиентов в очереди, шкафчики для текстиля и верхней одежды для посетителей.

— Каталоги.

Минимальная сумма, необходимая для приобретения оборудования, составляет около 200 000 рублей. Можно собрать комплект для разных магазинов спецтехники, это более дешевый вариант, который подойдет для парикмахерской бюджетного класса.

Оборудовать элитный салон помогут специализированные компании, предлагающие услуги по подбору качественного оборудования от лучших производителей.

Кому (не) выгодно становиться самозанятым?

Заместитель министра по налогам и сборам Игорь Скринников допускает определенный переток индивидуальных предпринимателей в категорию самозанятых с 2023 года. Кому из «ипэшников» будет выгодно становиться самозанятыми, а кому нет?

В стране около 270 тыс. индивидуальных предпринимателей, при этом 84% из них не используют, по данным Минфина, наемный труд.

— Индивидуальные предприниматели до последнего времени не переходили в категорию самозанятых потому, что возможности последних были весьма ограничены, — подчеркнула в комментарии Onlíner налоговый консультант Вера Солянкова.

За нарушение правил, установленных государством, самозанятым может грозить штраф до ста базовых величин, уточнила эксперт.

— На данный момент определено много видов деятельности, для осуществления которой необходима регистрация ИП и вы не можете быть самозанятым. Например, это аренда и прокат транспорта, стоматологическая, консалтинговая, маркетинговая и рекламная деятельность.

Если такая деятельность будет разрешена самозанятым и они смогут оказывать соответствующие услуги юрлицам, то к ним теоретически могут присоединиться и сегодняшние «ипэшники», не использующие наемный труд.

— Говорить про массовый переход предпринимателей в самозанятые пока рано, мы все еще многого не знаем о налоговых новациях 2023 года. Но в случае некоторых изменений, которые анонсированы, можно ожидать, что к самозанятым присоединится существенный процент ИП, — полагает Вера Солянкова.

Хотя при условии, что «ипэшники» готовы самостоятельно заниматься бухучетом и подготовкой налоговой отчетности, в некоторых случаях у них фискальная нагрузка может быть ниже, чем у самозанятых, уточнила эксперт.

Вообще, «стартовать» в этом деле следует с поиска персонала парикмахерской. «Кадры» встречаются повсеместно, а вот настоящих мастеров найти не так-то просто. Всем известный принцип: «клиент ходит не в салон, а к мастеру» говорит о многом. Вам нужны энергичные, добродушные и работоспособные люди, а таких не много. В любом случае, нужно быть готовым к высокой текучке кадров – около 70% в первые месяцы работы.

Реклама – как раскрутить парикмахерскую

Отдельная тема – раскрутка парикмахерской. Рассчитывать на рекламу парикмахерской через классическое сарафанное радио конечно стоит, однако первое время эффекта от этого не будет. Пока ваш салон наработает постоянную клиентскую базу, может пройти не один год, а поток посетителей нужен с первых дней. Ведь нужно чем-то выплачивать заработную плату и рассчитываться за аренду помещения. Поэтому, с первых дней необходимо всеми доступными способами сообщить о себе. Например, это может быть обычная раздача листовок в вашем районе. На листовке можно указать размер скидки, при её предъявлении в салоне. Это достаточно эффективный инструмент, так как потратите вы гораздо меньше, чем оставят вам клиенты, пришедшие по данному «рекламному каналу».

Раньше, чем открыть дело, стоит принять решение о формате будущего парикмахерского зала. Что это будет?Маленькое заведение, относящееся к эконом классу, где населению будут предоставляться услуги парикмахера по вполне бюджетным ценам. Здесь трудится пара мастеров, а располагаются такие мини-парикмахерские в спальных районах.

Салон-парикмахерская предусматривает уже более широкий перечень предлагаемых услуг. В качестве дополнительного сервиса предоставляются косметические процедуры, а также услуги маникюрши. Ценовой уровень в этих заведениях уже значительно выше, значит открыть такой бизнес будет значительно дороже.

Парикмахерская элитного уровня выделяется первоклассным сервисом. Персонал стоит подбирать очень тщательно, обязательно наличие мастеров с высоким уровнем квалификации. Местом расположения таких парикмахерских залов становятся центральные улицы города.

Все специалисты в один голос говорят, что именно небольшие заведения относятся к самым надежным вариантам инвестирования. Как же открыть свою собственную парикмахерскую категории эконом класса?

Системы налогообложения для ИП в 2022 году

Индивидуальные предприниматели на общем налогообложении уплачивают единый налог раз в год, а ежеквартально вносятся авансовые платежи. Плюс на упрощенке 6% можно уменьшать авансовые платежи и итоговый налог на сумму страховых взносов. И неважно за какой промежуток времени вы их внесли, главное, что в том же квартале, по которому рассчитывается пошлина.

• Наличия ограничений: численность штата, размер прибыли, вид деятельности;
• Региональных особенностей: размер К2, БД для вмененки и патента, ставки на упрощенке);
• Типа системы, которую применяют партнеры;
• Надобности в экспорте и импорте;
• Площади торгового зала для розничной торговли;
• Площади зала обслуживания для общепита;
• Количества транспортных средств для грузоперевозок;
• Других показателей, фигурирующих в расчетах.

Похожие записи:

• Правила обучения охране труда с 1 сентября 2022 года
• Исковое заявление о принудительном обмене жилого помещения
• Как сделать нежилое помещение жилым