Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Поговорим о документах
Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.
Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.
Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:
- свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
- договора о передаче или купле-продаже;
- кредитного договора, если брали ипотеку.
Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.
Кто может претендовать на получение вычета?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Если нужно получить возврат повторно, стоит заново собрать документацию и отдать в ФНС. Если подразумевается вычет за один и тот же объект, но на следующий год, то достаточно будет предоставить новую справку 2-НДФЛ и декларацию.
Пакет документов не отличается от аналогичного при стандартной процедуре.
Примеры и бланки есть в интернете, на сайте ФНС. Итак, список состоит из следующих документов:
- Заявление на получение возврата,
- Заполненная форма декларации – это справка 3-НДФЛ,
- Справка 2-НДФЛ с работы, в которой отображаются доходы за предыдущий год и затраты на жильё. Если официальных мест работ несколько, то справка берётся с каждого,
- Паспорт,
- Свидетельство ИНН,
- Документы, подтверждающие акт покупки жилья,
- Свидетельство о рождении ребёнка (если квартира или её доля куплена на детей),
- Свидетельство о браке (если получать выплату будет жена за мужа или наоборот),
- Документы, подтверждающие осуществление выплат процентов по кредиту,
- Документы, подтверждающие право владения имуществом (выписка из ЕГРН, свидетельство),
- Банковские реквизиты для осуществления выплаты компенсации.
Сдавать необходимо копии, а оригиналы только предъявляются (кроме справки 2-НДФЛ).
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы
Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.
Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.
Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:
- штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
- пoлиpoвкy;
- пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
- циклeвaниe пoлoв;
- ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
- ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
- yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.
Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.
B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.
Сколько раз можно брать налоговый вычет по НДФЛ
Сколько раз можно брать налоговый вычет по НДФЛ? Таким вопросом часто озадачиваются налогоплательщики, оформляя в собственность, например, квартиру или землю под застройку. Постараемся выяснить, кому и сколько раз можно использовать налоговый вычет в рамках приобретения жилых объектов.
- Сколько раз можно получить налоговый имущественный вычет при покупке объектов имущества
- Кому и сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья
- Сколько раз можно вернуть налоговый вычет через инспекцию
- Оформление у работодателя: сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом
- Итоги
Кто имеет право на получение вычета?
Оформить имущественный вычет при приобретении недвижимости по ипотечному кредиту могут:
- Лица, получающие его в первый раз. Использовать данное право можно лишь единожды.
- Лица, получающие официальные доходы. Если гражданин оформлен сразу на нескольких работах, то он обладает правом получения возврата на общую сумму заработной платы.
- Сделать возврат можно не только с предоставлением доходов с официальной работы, но и, к примеру, с оплаты за аренду недвижимого имущества, если оформление его было официальным соглашением.
- Иностранные граждане, которые являются резидентами РФ, то есть проживают и ведут рабочую деятельность на территории РФ больше 183 дней в год.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры через налоговую инспекцию
Во время оформления последующего вычета за счет налоговой инспекции необходимо собрать и подать определенную документацию в оригинальных экземплярах и их копиях. Чтобы, провести налоговый вычет при приобретении второго недвижимого имущества в 2020 году через налоговые органы, понадобится предъявить:
- Заявку на возвращение подоходного налога;
- Декларацию 3-НДФЛ;
- Справочные данные с указанием дохода и оплаченного налога (справка 2-НДФЛ);
- Ксерокопия паспорта (возможно предъявление документа, который сможет удостоверить вашу личность), кроме того, потребуется ИНН, заключение о брачном союзе, рождении детей.
- Документация на приобретенную недвижимость (договор о купле-продаже, расписка о получении денежных средств продавцом, подтверждение оплаты);
- Соглашение об ипотечном кредите (ксерокопия);
- Выписка о регистрации права собственности при приобретении жилья;
- Информация о банковском счете с целью передачи имущественного вычета.
Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?
Если гражданин желает вновь приобрести объект недвижимости, появляется закономерный вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет второй раз и как это сделать.
Покупка жилой недвижимости порою является самой большой тратой молодой семьи, внося дисбаланс в семейную финансовую стабильность. Сегодня социально ориентированные государства стремятся поддержать своих граждан, помочь им обзавестись жильем и при этом не растратить весь имеющийся капитал. Одной из самых распространенных форм поддержки является налоговый вычет, т.е. возможность вернуть некоторую часть затраченных на приобретение или строительство жилья средств.
Повторный вычет НДФЛ за квартиру: когда можно получить
Владельцы приобретенного или построенного жилья (в т. ч. приобретенного в ипотеку) знают, что имеют право на возврат НДФЛ из бюджета. Сумма возврата довольно приличная: до 260 тыс. руб. до 390 тыс. руб.
Также все в курсе, что воспользоваться вычетом можно только один раз и только за один объект недвижимости. Однако есть и исключения. В ряде случаев возможно получить повторный налоговый вычет за квартиру.
Рассказываем, кто имеет на это право.
Право на получение повторного налогового вычета имеют те владельцы недвижимости, кто купил или построил объект до 2001 года и получил первый налоговый вычет также до 2001 года.
Дело в том, что до этого периода возврат НДФЛ производился в соответствии с законом «О подоходном налоге с физических лиц» от 07.12.1991. Сумма к вычету тогда была относительно невелика.
Затем основанием для возврата НДФЛ стала ст. 220 НК РФ, позволяющая применить вычет сначала в сумме до 1 млн руб. (с 2003 года), а с 2008 года — уже в сумме 2 млн (по ставке НДФЛ 13% сумма к возврату — 260 тыс. руб.). При приобретении объекта в ипотеку появляется право на дополнительный имущественный вычет в 3 млн руб. (сумма к возврату — до 390 тыс. руб.).
Все подробности получения имущественного налогового вычета по процентам по ипотечному кредиту рассмотрели эксперты «КонсультантПлюс». Вы можете бесплатно перейти к разъяснениям прямо сейчас, оформив пробный онлайн-доступ к К+.
Конституционный суд РФ в определении от 15.04.2008 № 311-О-О пояснил, что если лицо воспользовалось правом на налоговый вычет до введения в действие ст. 220 НК РФ, это не влечет за собой утрату права на использование вычета после введения этой статьи в действие.
На практике это означает, что, купив квартиру, дом или долю до 2001 года и вернув НДФЛ, лицо может еще раз вернуть НДФЛ за объект недвижимости, приобретенный, например, в 2002 году и позднее. Эта норма распространяется и на вычет по ипотечным процентам.
Можно ли воспользоваться имущественным вычетом второй раз
Новое законодательство предусматривает неоднократное использование льготы на приобретение нескольких объектов собственности, пока вся сумма (260000 руб.) не будет использована!
То есть в будущем, покупая другой объект недвижимости, можно воспользоваться налоговым вычетом второй раз.
Но льготу на уплату процентов банку по кредиту можно использовать при приобретении только одной квартиры. Получить вычет за квартиру дважды в данном случае невозможно.
Прежнее законодательство, которое действовало до 1 января 2014 года, предусматривало немного иные условия выплат. Раньше нельзя было несколько раз пользоваться имущественным вычетом.
А получить налоговый вычет по ипотечному кредитованию можно было на всю сумму процентов. И сейчас есть такое право у тех, кто приобрёл жильё до конца 2013 года.
Перенос остатка вычета на следующий год
Максимальную сумму возврата по вычету получить сразу целиком получится только у тех, чей годовой доход больше 2 000 000 рублей. В этом случае за год вы платите государству НДФЛ в размере 260 000 (или больше). Значит, налоговой есть, что вам вернуть.
Всем остальным за год возвратят только ту часть, которую по факту они за этот год перечислили в бюджет в виде налога. Остальное можно получить в последующие годы. Причем на это может уйти столько лет, сколько нужно в вашем случае — границ нет, главное, чтобы вся положенная сумма в итоге оказалась у вас.
Скажем, у вас оклад 50 тысяч рублей в месяц, и вам должны вернуть 260 тысяч, поскольку сумма вычета составила 2 млн. В год вы получаете 600 000 рублей и платите 78 000 рублей в качестве налога государству. Получается, что налог вам будут возвращать в течение 4 лет.
В первый год после покупки квартиры вы сможете забрать себе 78 000 рублей, во второй и третий год — также по 78 000, а в четвертый год получите оставшиеся 26 000 рублей.
Если квартиру покупает пенсионер, для него предусмотрено исключение. Он сможет вернуть налог сразу за 4 года. Для этого ему нужно подать одновременно 4 декларации: за год, в который приобретено жилье, и за 3 года до этого.
Когда можно воспользоваться правом на вычет
Право на вычет возникает с момента, когда вы получаете право собственности на жилье.
Подать заявление на компенсацию вы можете в любое время. Купили квартиру и не заявляли о вычете несколько лет — ваши деньги все равно не «сгорят».
Например, вы приобрели двушку в 2012 году, исправно платили налог и потребовали вычет только в 2018-м. Компенсацию выдадут полностью, но порядок выплат в случае такого «отложенного вычета» будет другой. Вам сразу выплатят деньги за 3 последних года (2016, 2017 и 2018), а остаток будут переводить частями в последующие годы.
Также вы можете получить выплату с уже проданной квартиры, при условии, что не пользовались правом вычета до этого или еще имеете остаток. А вот отказаться от вычета и заявить его по другой квартире уже нельзя.