Из больницы — в налоговую. Как вернуть деньги, потраченные на лечение
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Из больницы — в налоговую. Как вернуть деньги, потраченные на лечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Страховой полис – это официальный документ, подтверждающий факт страхования гражданина. Он дает право не только на лечение зубов и бесплатное решение стоматологических проблем, но также возможность получать медицинскую помощь в любых государственных поликлиниках, независимо от их направленности (терапия, кардиология, хирургия и так далее). Объем оказываемых услуг установлен территориальной программой страхования.
Взрослый абонемент — от 10000 рублей!
1. Программа «Стандарт» — 10000/12000 рублей
В программу обслуживания без ограничения количества услуг в течение года входят следующие услуги:
— Лечение всех зубов пораженных кариесом .
— Лечение пульпитов, включая пломбирование каналов и последующее восстановление зуба терапевтическим методом
— Лечение периодонтитов хирургическое (удаление).
— Лечение некариозных поражений эмали.
— Терапевтическая пародонтология.
— Профессиональная чистка зубов.
— Снятие твердых зубодесневых отложений скеллером 1 раз в год.
— Удаление налета курильщика Air flow.
— Лечение перикоронорита (иссечение «капюшона» )
— Вскрытие абсцессов.
— Рентгенораммы цифровые прицельные и ортопантомограмма
— Анестезия
Не входит в программу:
— Терапевтическое восстановление коронки зуба при разрушении ее более чем на 50%.
— Реэндодонтия при хроническом периодонтите (распломбировка неадекватно запломбированных каналов, лечение кист и гранулем)
— Подготовка к протезированию и протезирование зубов.
— Имплантация и костнопластические операции.
— Ортодонтическое лечение
— Удаление ретинированных зубов по ортодонтическим показаниям.
— Отбеливание зубов.
— Лоскутные операции и открытый кюретаж при пародонтитах.
2. Программа «VIP» — 30000 рублей
В программу обслуживания без ограничения количества услуг в течение года входят следующие услуги:
— Любое терапевтическое лечение зубов, включая восстановление разрушенной коронки более 50%.
— Подготовка к протезированию, включая депульпирование зубов. При условии последующего протезирования в клинике «Аллегро»
— Хирургические операции, включая любые удаления, кюретажи, удаление кист, пластику преддверия полости рта, иссечение тяжей и пластики уздечек, иссечение избытков слизистой оболочки.
— Профессиональная чистка зубов.
— Снятие твердых зубодесневых отложений скеллером до 3х раз в год.
— Удаление налета курильщика Air flow.
— Рентгенораммы цифровые прицельные и ортопантомограмма
— Анестезия
Не входит в программу:
— Терапевтическое лечение зубов подлежащих удалению.
— Имплантация и костнопластические операции.
— Ортодонтическое лечение
— Протезирование зубов.
— Отбеливание зубов.
Владелец любого абонемента имеет право на 10% скидку на все виды услуг не входящих в программу годового обслуживания, включая имплантацию и протезирование, а также 10% скидку на лечение ближайших родственников (муж, жена, родители, дети).
Лечение по настоящим программам осуществляется в стоматологической клинике «Аллегро» с соблюдением всех правил оказания услуг. При трехкратной неявке пациента, предварительно записавшегося на прием и заблаговременно не сообщившего о невозможности посещения (не позднее 9 часов дня визита), абонемент аннулируется и его стоимость не возвращается.
В каких поликлиниках ведется прием пациентов по программе ОМС
Бесплатное лечение зубов по обычному полису ОМС доступно в государственных поликлиниках и больничных отделениях челюстно-лицевой хирургии. Чтобы найти медучреждение, в котором можно вылечить зубы бесплатно, достаточно отыскать ближайшую бюджетную поликлинику.
Действие полиса распространяется на все российские регионы, где бы ни был прописан его обладатель. Если документ получен в одном субъекте РФ, а его обладатель планирует проживать в другом, то при переезде он должен отметиться в местном филиале страховой компании, которая выдала полис. Если у этой компании не будет собственного представительства в определенном городе, то следует отталкиваться от рекомендаций стоматологической поликлиники, в которой планируется лечение. В ее регистратуре могут посоветовать обратиться в организации, с которыми медучреждение активно сотрудничает.
То есть прописка в другом регионе никак не влияет на возможность удалять и лечить зубы бесплатно, но без медицинского полиса даже при наличии постоянной регистрации в бесплатном лечении будет отказано. Исключение составляет неотложная стоматологическая помощь при появлении флюса и симптомов, угрожающих жизни человека. В таких экстренных ситуациях даже пациента без полиса обязательного медицинского страхования отправят в стационар для проведения срочной операции.
Что из себя представляет документ
На вид документ выглядит как бумага определенного цвета (зависит от страховой компании). Имеет штрих-код, а также печать. Более современные образцы представляют собой небольшие ламинированные карты с микрочипом.
Важно! На самом деле, ничего бесплатного в мире не бывает, ведь врачам-бюджетникам также нужно платить зарплату за выполняемую работу. Просто при наличии страхового документа пациент лечится не за собственные средства, а за счет государственных отчислений в клиники, проводимых через страховые компании из регионального фонда ОМС.
Лечение зубов по медицинскому полису сегодня доступно каждому гражданину Российской Федерации, кто проживает в стране на законных основаниях. Право на бесплатное медицинское обслуживание предоставляется вне зависимости от возраста, типа трудоустройства, формы прописки (постоянная, временная).
Статья 219 Налогового кодекса РФ предусматривает возврат части стоимости имплантации и протезирования зубов в виде вычета из ранее уплаченного пациентом НДФЛ (налог на доход физического лица). То есть налоговый вычет уменьшает сумму дохода физического лица, облагаемого налогом.
Получить социальный налоговый вычет за стоматологическое лечение имеют право только лица, получающие зарплату или доход, с которого они уплачивают подоходный налог.
Законом предусмотрен возврат части денег за оплату протезирования зубов близкому родственнику (родителю, супруге). Их можно включить в свой вычет. Для этого в справке нужно указать в качестве пациента вашего члена семьи, прошедшего лечение, а в качестве налогоплательщика — вас (того, кто оплатил лечение и получит налоговый вычет).
Условия бесплатного или льготного протезирования зубов
В талоне записывается конкретное учреждение, в котором будет производиться протезирование. Оно может быть государственным или муниципальным. Процедуры в частных клиниках не оплачиваются.
Используются стандартные материалы. Льготное протезирование зубов для пенсионеров и любых других категорий граждан не предполагает применение дорогостоящих компонентов и методик.
Пациент не оплачивает только сам протез и его установку. Прочие процедуры, например, лечение кариеса, десен будут стоить также, как и для других граждан.
По общему правилу, льгота предоставляется единовременно и один раз. Законы субъектов вправе указывать иные условия. Например, бесплатное протезирование раз в 10 лет.
Где и как получить целевое направление
В любой организации (государственной или частной), где есть кадровая потребность. Местоположение также не влияет: теперь заказчиком кадров может выступать учреждение, которое находится в столице, областном центре или крупном районном городе. Раньше целевое направление распространялось только на организации, расположенные в малых населённых пунктах и на загрязнённых территориях.
Искать потенциального работодателя можно хоть с середины учебного года: будет больше времени, чтобы рассмотреть подходящие варианты и всё взвесить.
В феврале министерства и ведомства получают от подчинённых организаций информацию о том, нуждаются ли они в целевиках. Полученные результаты используются при составлении контрольных цифр приёма. Так что можешь напомнить или заявить будущему работодателю о своих намерениях взять целевое направление в январе — начале февраля, когда этот вопрос максимально актуален.
Ещё у абитуриента есть возможность взять целевое направление во время вступительной кампании, точнее до подачи документов в вуз. Но такой шаг чаще всего делается на эмоциях, из-за страха не поступить, что в будущем может только помешать.
Какие операции можно сделать по полису ОМС в 2022 году?
- Операции на глазах: по реконструкции глаз после травм, для лечения глаукомы, катаракты, косоглазия и других аномалий;
- По исправлению перегородки носа, нарушении дыхательной функции, потери обоняния, отеках слизистой оболочки и пр. аномалиях за исключением косметических дефектов;
- Операции на желчном пузыре при образовании камней, холецистите, холестерозе и пр.;
- Хирургические операции на мужских половых органах при болезненных ощущениях и дискомфорте в области мошонки;
- Хирургическое лечение на венах (по удалению вен из-за варикозных деформаций с ухудшением кровотока и тд.);
- Хирургические вмешательства на позвоночнике при наличии показаний (переломах, травмах, остеопорозе, горбе, грыжах, сколиозе с искривлением больше 40 градусов);
- Операции при грыжах в паху, пупке и тд.;
- Хирургическое лечение в урологии по удалению опухоли, кисты, камнях в почках и пр.;
- Операции на мениске коленного сустава;
- Гинекологические операции при наличии показаний;
- Оперативное лечение при онкологических заболеваниях;
- Операции на сердце, сосудах, нейрохирургическое лечение при патологиях и опухолях;
- Стоматологические хирургические вмешательства (например, по удалению зубов мудрости);
- Экстренные операции по показаниям (при травмах и воспалениях).
Что такое высокотехнологичная медицинская помощь и квоты?
Квота — это деньги на высокотехнологичные операции, которые выделяет государство. В начале 2022 года Минздрав распределил все квоты по больницам РФ. У нас в стране есть около 145 больниц, которые лечат пациентов по квоте. Если у вас есть показания к сложной операции, то её можно сделать только по квоте, так как сложные операции считаются высокотехнологичным хирургическим вмешательством и стоят, как правило, очень дорого от 300 тысяч рублей. В приказе, утвержденном Минздравом РФ о высокотехнологичной медицинской помощи, содержится около 66 пунктов с диагнозами и заболеваниями, которые могут являться основанием для ее оказания. От каждого конкретного заболевания зависит вся планируемая мед помощь — от госпитализации или амбулаторного лечения до хирургического вмешательства.
К высокотехнологичным операциям для пожилых людей относятся:
- Высокотехнологичная нейро- и кардиохирургия: при ишемической болезни сердца, аневризме, хронической сердечной недостаточности, врожденных или приобретенных болезнях аорты и пр. Также, если существует необходимость в повторном высокотехнологичном хирургическом вмешательстве, например, на клапанах сердца на эту операцию нужно сначала получить квоту;
- Хирургические вмешательства при заболеваниях органов брюшной полости (абдоминальная хирургия) и сложные гастроэнтерологические операции;
- Сложные гинекологические и урологические операции;
- Хирургическое лечение при тяжелых ожоговых поражениях;
- Высокотехнологичные операции при онкологии;
- Сложные операции ЛОР-органов;
- Ревматологические операции;
- Хирургические операции на органах грудной клетки;
- Операции по трансплантации какого-либо органа или ткани;
- Челюстно-лицевая хирургия;
- Высокотехнологичные операции в эндокринологии и пр.
Постоянное тестирование
Нужно бесконечно тестировать гипотезы. Воронка следующая: из 5-7 версий работает одна, но непостоянно. Иногда придумываешь гипотезу, и она выстреливает. Команда сразу думает: «Круто! Раз первая так зашла, то остальные еще лучше сработают». Но остальные вообще не заходят. Например, мы делали лид-форму со статьей, с которой вели на лендинг. Это дало средние результаты. Мы доделывали и переделывали лендинг, думали, что проблема в нем. Но потом поняли, что людям хватало статьи и они сразу хотели оплатить услугу. Убрали лендинг, лидов стало больше, и они стали дешевле.
Мы даже пробовали необычные для медицины каналы: чат-боты в Telegram и Mychart. Опыт интересный, но ощутимых результатов не дало. Когда запустили чат-бот в Facebook, поняли, что нам пишут стоматологи или другие специалисты клиник. Они заходили на наши страницы, видели, начинали тестировать. Пациентов среди них было мало.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов по максимуму, без ограничений
Вышк мы выяснили, что вычет ограничивается суммой не более 120 000 рублей в год.
Существуют два кода услуги для налогового вычета за лечение. Код 01 — обычное лечение и код 02 — дорогостоящее лечение.
Для начала определимся, согласно какому документу вы вообще имеете право на налоговый вычет:
«В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность (в соответствии с Перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации)».
Попутно убедимся, что, как видите, медицинское учреждение абсолютно не обязано быть государственным. Оно может быть и частным и даже не ООО, а простое ИП. Главное, чтобы оно имело стандартную медицинскую лицензию установленного образца (что абсолютно логично).
Читаем документ дальше:
«При этом в соответствии с абз. 4 подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях или у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов».
Мы видим, что дорогостоящее лечение не ограничивается суммой в 120 000 рублей. Хоть миллион, хоть десять. Еще раз повторяем: в размере фактически произведенных расходов!
Осталось только найти сам перечень дорогостоящих видов лечения, который утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 (последняя редакция совсем свежая, от 20.12.2019) № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее — Перечень).
На самом деле, в этом перечне стоматологии посвящено не так много, а точнее, всего один пункт номер девять, который гласит:
«Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».
Но и этого было мало пытливому читателю, и в Минздравсоцразвития полетели запросы, а правда ли, что тут имеется в виду именно имплантация зубных протезов?
И Минздравсоцразвития России в отдельном письме от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 разъяснил, а потом еще и письмом от 08.11.2011 №26-3/378332-2065 еще раз подтвердил, что:
«операция по имплантации зубных протезов входит в Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (п. 9), утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы Российской Федерации с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции».
Директор, главный врач стоматологической клиники «Улыбка счастья» (Екатеринбург) Анна Рамзаева:
«Санкции напрямую нашей отрасли не касаются – медицинские изделия под них не попадают. Но из-за роста валют и проблем с логистикой мы столкнулись с другими сложностями. Склады наших поставщиков, с их слов, либо опустели, потому что их поставщики уже им тоже ничего не везут, либо вообще закрыты. По крайней мере, такая ситуация в Екатеринбурге. Достаточно сложно что-то в этом ажиотаже купить.
Те препараты, которые мы используем — слепочные массы, анестезия, пломбировочные материалы, – в основном европейского, американского, японского производства. Сейчас с логистикой большие проблемы, ничего не привозят. Например, мы уже столкнулись с дефицитом стоматологических перчаток небольших размеров – S, XS.
Вычет по налогу за услуги стоматолога: документы и этапы получения возмещения
Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов в ИФНС потребуется представить соответствующие документы. Социальная льгота может достигать 15,6 тыс. рублей, затраты на дорогостоящие медицинские услуги возмещаются полностью.
В соответствии с постановлением Правительства России для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:
- с официального дохода производятся отчисления 13%;
- услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;
- плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.
Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить:
- нетрудоустроенные пенсионеры;
- официально неработающие граждане;
- ИП, использующие «упрощенку».
Прежде чем оформлять возмещение, необходимо убедиться, что услуги подлежат возмещению. Затем собрать и предоставить в ИФНС необходимые документы.
В ИФНС потребуется представить документы для налогового вычета:
- декларацию;
- справку по форме 2-НДФЛ с постоянного места работы;
- копию документа, удостоверяющего личность;
- заявление с указанием расчетного счета, реквизитов финансово-кредитного учреждения;
- заверенную копию договора с медучреждением с перечнем процедур;
- сканы лицензии стоматологической клиники;
- копию платежного документа (можно в эл. виде).
Не откладывайте поход к стоматологу
Если же вы который год оттягиваете визит к врачу только лишь из-за финансовых трудностей, то не стоит отчаиваться! Рассрочка станет отличным выходом из сложившейся ситуации! Она позволит немного растянуть выплаты без существенного удара по кошельку и при этом сразу пролечить все имеющиеся в ротовой полости проблемы. Довольно часто взрослые отказываются от ортодонтического лечения, не соглашаются носить брекеты или капы только лишь по причине их дороговизны. При этом носить обычную металлическую пластину многие стесняются. На выручку придет отсрочка платежей на ортодонтические конструкции! В случае утраты одной или нескольких единиц зубного ряда специалисты рекомендуют обращаться за квалифицированной помощью сразу, чтобы не провоцировать смещение соседних зубов. Чем дольше вы затягиваете лечение, тем дороже и длительнее оно будет. С рассрочкой платежей вы сможете позволить себе установку качественных и долговечных имплантов, а также подберете максимально натуральные коронки. Больше вам не потребуется ждать улучшения своего финансового положения, вы сможете получить здоровую и красивую улыбку прямо сейчас!
Цена протезирования потерянного зуба имплантом и коронкой
Я имею восстановленный имплантом зуб с 2015 года. Был установлен бюджетный имплант OSSTEM корейского производства, а поверх него коронка из диоксида циркония. Так как я возвращал 13% своих затрат через подачу декларации в налоговую и имею сохраненные чеки, то могу констатировать, что сегодня имплантация мне в рублях обошлась дешевле, чем в далеком 2015 году.
Итак, в 2015 году удаление сгнившего зуба с одновременной установкой импланта OSSTEM мне обошлось в 35 тысяч рублей. Затем изготовление и установка коронки из диоксида циркония мне обошлась в 30 тысяч рублей. Итого, это было 65 тысяч рублей. После этого я запомнил, что на случай потери зуба всегда необходимо иметь свободные финансы в районе 1000 долларов США — именно за столько можно будет восстановить потерянный зуб.
Медицинская помощь оказывается гражданам в трех формах — плановая, неотложная и экстренная.
Экстренная форма предусматривает оказание медицинской помощи при внезапных острых заболеваниях, состояниях, обострении хронических заболеваний, представляющих угрозу жизни пациента. При этом медицинская помощь в экстренной форме оказывается медицинской организацией и медицинским работником гражданину безотлагательно и бесплатно. Отказ в ее оказании не допускается.
Неотложная форма предусматривает оказание медицинской помощи при внезапных острых заболеваниях, состояниях, обострении хронических заболеваний без явных признаков угрозы жизни пациента.
Плановая форма предусматривает оказание медицинской помощи при проведении профилактических мероприятий, при заболеваниях и состояниях, не сопровождающихся угрозой жизни пациента, не требующих экстренной и неотложной медицинской помощи, и отсрочка оказания которой на определенное время не повлечет за собой ухудшение состояния пациента, угрозу его жизни и здоровью.
В зависимости от этих форм Правительством Российской Федерации устанавливаются предельные сроки ожидания медицинской помощи.
Так, сроки ожидания оказания первичной медико-санитарной помощи в неотложной форме не должны превышать 2 часов с момента обращения пациента в медицинскую организацию.