Нужно ли платить налог при покупке квартиры?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли платить налог при покупке квартиры?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти

Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.

Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:

• кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
• пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
• нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
• пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
• пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
• пpивaтизиpoвaли квapтиpy.

Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.

К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.

A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.

Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?

Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.

При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.

Справочно:

Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.

Новые правила заполнения декларации в 2021 году

В 2021 году законодательные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ при покупке недвижимости подверглись корректировке. Теперь пользователям предстоит осваивать обновленный образец документа. Изменения проявляются в нескольких моментах:

• Их декларации были убраны все листы, имеющие буквенное обозначение. В новой редакции документ состоит из двух разделов с комплектом пронумерованных приложений.
• Количество страниц в отчёте заметно сократилось.
• Данные по различным видам предоставляемых вычетов были систематизированы.

Оформление декларации 3-НДФЛ по новым правилам сопровождается заполнением таких информационных блоков:

• Титульный лист. Указываются сведения о налогоплательщике, подразделении ФНС, рассматривающем заявку на получение вычета. В обязательном порядке указывается конкретный отчётный период, за который предоставляется информация о полученных доходах и оплаченных налоговых обязательствах.
• Раздел 1. Здесь отображается итоговая сумма налоговых отчислений, подлежащая возврату из бюджета в пользу плательщика.
• Раздел 2. Демонстрируется алгоритм проведения расчёта суммы возмещения с акцентом на сформированную налоговую базу.
• Приложение 1. Этот блок фиксирует все доходы налогоплательщика при условии, что они имеют официальное происхождение, источник получения находится в пределах территории, подчиняющейся российскому Правительству.
• Приложение 2. Заполнение этого блока обязательно для граждан, часть доходов которых получена от иностранных контрагентов, источник дохода расположен за пределами РФ.
• Приложение 7. Отмечается размер вычета, применённого в адрес пользователя, а также остаток.

Что делать, если я заплатил НДФЛ меньше, чем положенная мне сумма вычета?

Бывает так, что сумма вычета оказывается больше суммы уплаченных вами налогов.

Но государство не сможет вернуть вам больше денег, чем сумма уплаченного вами НДФЛ. В этом случае остаток вычета можно перенести на будущие годы.

Например, вы купили квартиру за 2,5 млн руб., и вам положен вычет в максимальном размере 260 тыс. руб. Но за предыдущие три года с вас удержали НДФЛ в размере только 200 тыс. руб.; вернуть больше этой суммы не получится. В этом случае остаток в размере 60 тыс. руб. можно будет вернуть в следующем году, снова подав декларацию в ФНС.

Правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Перенести неиспользованный остаток других вычетов на следующий год не получится.

Если все вышеописанные требования соблюдены, гражданин получает право на вычет не только за покупку квартиры, но и за приобретение квадратных метров в ипотеку, на компенсацию части расходов на ремонт или отделку жилплощади. Имущественный вычет выплачивается в размере 13% от потраченной суммы, но ограничивается сумма, с которой допускается получение вычета – не больше 2 миллионов рублей. Итого гражданин может вернуть всего 260 тысяч рублей.
В рамках одного календарного года можно получить сумму подоходного налога, которую ваш работодатель обязан заплатить за вас государству. Важный момент – по истечении этого года остаток финансов не «сгорает», а переносится на следующий год и так до тех пор, пока налоговый вычет не будет полностью получен.

Можно ли получить вычет за несовершеннолетнего ребенка?

Если купленное жилье находится в общей долевой собственности у взрослого и его несовершеннолетнего ребенка или куплено только на имя ребенка, родитель (усыновитель, попечитель), имеет право получить возврат, в том числе, и по доле ребенка. Родителю, подавая документы, надо указывать в декларации все так, как если бы доли (включая долю ребенка) принадлежали родителю. При этом, как правило, надо приложить копию свидетельства о рождении ребенка. И копию свидетельства о рождении ребенка. При этом ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилья.

Могу ли я получить вычет, если жилье оформлено на супруга(у)?

Можете. Дело в том, что если Вы приобрели жилье, находясь в зарегистрированном браке, по сути, жилье находится в совместной собственности супругов. Несмотря на то, что оно оформлено на одного из супругов. Поэтому, как и в случае общей совместной собственности, супруги могут получать вычет вместе.

Можно ли повторно подать соглашение (заявление) о распределении вычета?

Повторное соглашение (заявление) о распределении вычета, как правило, не подается. Чаще всего, нельзя изменить те пропорции, в которых Вы распределили имущественный вычет Вашим соглашением (заявлением), и соглашение (заявление) делается один раз и навсегда. Если Вы получаете вычет и по процентам по ипотеке, то его можно перераспределять ежегодно.

Обязательно ли делать соглашение (заявление) о распределении вычета при совместной собственности?

Если право на вычет у Вас наступило до 2014 года (и Вы получаете вычет по старым правилам), в случае общей совместной собственности обязательно делать соглашение о распределении вычета. Каждый из собственников в декларации указывает свою (по распределению) часть расходов.

Если право на вычет у Вас наступило, начиная с 2014 года, включая 2014 год (и Вы получаете вычет по новым правилам), соглашение, как правило, делается в случае, если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Если же стоимость — 4 млн рублей или более 4 млн рублей, сумма вычета на каждого собственника (супруга) в любом случае — 2 млн рублей, поэтому соглашение не делается.

Подаем документы сразу за 2 или 3 года

Если я хочу вернуть налоги за несколько лет, сколько деклараций подавать?

Если Вы хотите вернуть налоги более чем за один год, Вам нужно подавать не одну декларацию, а по одной декларации за каждый год, за который Вы хотите вернуть налоги. Даже если возврат делается, например, по одной и той же квартире (во всех декларациях). Например, Вы купили квартиру в 2018 году и хотите вернуть налоги за 2018 и 2019 годы. Вам надо подавать два пакета документов. Каждый из пакетов включает отдельную декларацию.

Если я подаю декларации сразу за несколько лет, как указывать полученные в прошлом вычеты?

Вычет, который не был получен в предыдущем году в полном размере, переходит на следующий отчетный период. Если Вы одновременно заполняете декларации за несколько налоговых периодов, например за 2017, 2018 и 2019 годы, то при составлении декларации за 2018 год делается допущение, что сумма вычета, указанная в декларации 2017 года вами полностью получена. Аналогично, при составлении декларации за 2019 год делаем допущение, что суммы вычета на которые Вы претендуете по декларациям 2017 и 2018 годов, полностью получены.

Нужно ли прикладывать одни и те же документы несколько раз?

Как правило, не нужно. Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, некоторые документы в каждом из пакетов документов (за различные годы) будут одинаковыми. Например, — договор купли-продажи квартиры. Копию такого документа достаточно, как правило, приложить один раз. К одной из деклараций.

Инструкция, как заполнить документ на налоговый вычет после покупки

Заполнять и подавать декларацию необходимо только в том случае, если вы хотите получить налоговый вычет (возврат части уплаченного в 2017 подоходного налога), во всех остальных случаях у покупателей недвижимости нет такой обязанности, как декларирование покупки, в отличие от продавцов, которые получили в отчетном году доход от продажи недвижимости.

Покупателям квартиры необходимо:

1. Распечатать или забрать в налоговой бланк декларации. Заполнить титульную страницу «Сведения о налогоплательщике» (Ф.И.О, дата и место рождения). Далее вносятся серия и номера паспорта, дата и название органа выдачи. В графе статус налогоплательщика нужно сделать отметку напротив строчки «налоговый резидент РФ».Обязательно указываются также:
   • адрес и место регистрации;
   • номер контактного телефона;
   • количество страниц в декларации;
   • дата, подпись, подтверждение достоверности сведений.

   Самое сложное при заполнении первого листа: код налогового периода (ставится цифра 34), код налогоплательщика (для физлиц – 760) и указание самого налогового периода (например, 2017 год). Эти данные вносятся на самом верху листа перед сведениями о подателе декларации. Остальные сведения известны и их заполнения не может вызвать трудностей.

2. Далее заполняется раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета». Необходимо в коде строки указать «2», то есть возврат денег. Последовательно заполняется код бюджетной классификации, код по ОКТМО, сумма налога подлежащего возврату в рублях. В строке «Сумма налога подлежащего уплате» ставится прочерк. Наверху страницы ставится Ф.И.О налогоплательщика, его ИНН, а внизу личная подпись.
3. Заполнение Листа А «Доходы от источников в РФ». Указывается ИНН источника выплат, КПП, код по ОКАТО, название работодателя, сумма полученного за отчетный год дохода, размер облагаемого налогом дохода (сведения берутся из справки с работы), исчисленная и удержанная сумма налога. Лист подписывается так же как и предыдущие (сверху ставится Ф.И.О и ИНН).
4. Заполняется и Лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению». В нем проставляется только сумма дохода от всех источников выплаты и общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению.
5. Заполняется и Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов». Это один из самых важных листов в декларации.В Листе Д1 заполняются пункты:
   • 1.1 указывается код наименования объекта;
   • 1.2 вид собственности (например, индивидуальная или общая);
   • 1.3 признак налогоплательщика;
   • 1.4, в каком порядке заявлен возврат;
   • 1.5 сведения о квартире;
   • 1.6 дата акта о передаче квартиры в собственность;
   • 1.7 и 1,8 дата регистрации прав собственности на квартиру или землю;
   • 1.9 дата заявления о распределении имущественного налогового вычета;
   • 1.10 доля в праве собственности;
   • 1.11 год начала использования налоговой компенсации;
   • 1.12 сумма фактически произведенных расходов на покупку;
   • 1.13 сумма процентов по кредитам.

   Ближе к концу листа необходимо указать сумму имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, а если оформлялась ипотека нужно указать сумму вычета по уплаченным процентам и сумму вычета без учета процентов.

   Заполняется также размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов и сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры.

   Отдельно указывается остаток вычета (без учета процентов по кредитам). В самом конце ставится подпись, и подтверждение достоверности и полноты сведений.

6. Лист Д2 заполняется только, если вы продавец, а не покупатель квартиры.
7. Последний лист для заполнения – E1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов». В нем указывается только общая сумма вычетов, заявляемая в декларации.

Особенности для юридических лиц

Юридические лица не заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ. Продав свою недвижимость, компания платит налог на прибыль и подает соответствующую декларацию каждый отчетный период, если от продажи имущества был получен убыток, то это также отражается в документе.

Если юрлицо работает на обычной системе налогообложения, то оно платит налог на прибыль 20% с разницы между суммой сделки и остаточной балансовой стоимостью жилья. Если система уплаты налогов упрощенная, то при продаже платится 6-15%.

При заполнении декларации о налоге на прибыль заполняется следующая информация:

• титульный лист;
• сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (раздел 1);
• расчет налога (Лист 2);
• доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение №1);
• расходы, связанные с производством и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение №2).

В декларации указывается название компании и ее реквизиты, в том числе код вида экономической деятельности, ИНН/КПП. В первом разделе заполняются все суммы налогов, которые предстоит заплатить, а также код по ОКТМО, бюджетной классификации. Датой продажи квартиры при методе начисления признается дата подписания акта приема-передачи.

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.

Подавать ли декларацию при покупке квартиры

Приобретение квартиры не предполагает автоматически, что должна быть подана налоговая декларация.

Однако заполнение декларации для определенных категорий граждан, безусловно, имеет смысл, так как покупатель жилой недвижимости может вернуть часть уплаченной суммы, то есть получить имущественный вычет.

Правом на имущественный вычет наделяются не все граждане. Это право могут реализовать лица, уплачивающие НДФЛ в размере 13%. Получение вычета доступно только гражданам РФ при условии, что жилье приобретается ими на собственные средства.

Возврат средств путем подачи налоговой декларации может быть осуществлен, в том числе, в случае, когда недвижимость приобретается в ипотеку.

Похожие записи:

• Какие изменения для пользователей онлайн-касс ожидаются в 2022 году
• Квартира со льготой: жилищные субсидии в Новосибирской области
• Выплаты за 3 ребенка в 2023 году: что положено в России?